甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人企业，其销售的产品为应纳增值税产品，

1. 甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人企业，其销售的产品为应纳增值税产品，

（1）
①
借：应收账款117
　　贷：主营业务收入100
　　应交税费——应交增值税（销项税额）17 
借：主营业务成本50
　　贷：库存商品50
②
借：主营业务收入20 
　　应交税费——应交增值税（销项税额）3.4
　贷：银行存款　　　　　　　　　　　23 
　　财务费用　　　　　　　　　　　　0.4
借：库存商品   15 
　　贷：主营业务成本  15
③
借：委托代销商品 5
　　贷：库存商品 5 
④
借：应收账款 11.7
　　贷：主营业务收入10 
　　应交税费——应交增值税（销项税额）1.7
借：主营业务成本 5
　　贷：委托代销商品 5
借：销售费用 1
　　贷：应收账款 1
⑤
借：管理费用 5
　　贷：银行存款  5
借：资产减值损失 2
　　贷：坏账准备　2
⑥
借：营业税金及附加3 
　　贷：应交税费——应交城市维护建设税3
借：营业税金及附加 1.4
　　贷：应交税费——应交教育费附加 1.4
⑦
借：所得税费用 9.5
　　贷：应交税费——应交所得税9.5
⑧
借：主营业务收入90
　　贷：本年利润90
借：本年利润61.5
　　财务费用 0.4 
　　贷：主营业务成本40
　　营业税金及附加4.4 
　　销售费用　　　1
　　管理费用　　　5 
　　资产减值损失　　2
　　所得税费用　　9.5
借：本年利润28.5
　　贷：利润分配——未分配利润28.5
（2） 
营业收入＝100－20＋10＝90（万元） 

营业成本＝50－15＋5＝40（万元） 
营业利润＝90－40－4.4－5－2－1＋0.4＝38（元） 
净利润＝38－38×25％＝28.5（元）

2. 甲股份有限公司为制造企业，增值税一般纳税人，201X年发生下列交易与事项： （

  借：银行存款   1903 000
        贷：实收资本－乙公司    1803 000
               资本公积－溢价资本    100 000
 借：在途物质      15 0700
        应交税费－应交增值税（进项税）  25019
     贷：应付账款－丙公司               175 719
借：在途物质       500
      贷：库存现金      500
借：原材料－Q       151 200
       贷：在途物质       151 200
 借： 应付账款－丙公司               175 719
       贷：银行存款                           175 719

3. 甲有限责任公司（以下简称甲公司）为一家从事机械制造的增值税一般纳税企业。

【答案】（1）
借：固定资产3500
　　应交税费——应交增值税（进项税额）595
　　贷：实收资本2000
　　　　资本公积——资本溢价2095
（2）
借：银行存款25
　　累计摊销38
　　贷：无形资产50
　　　　营业外收入13
（3）
借：长期股权投资——丙公司（其他权益变动）90（300×30%）
　　贷：资本公积——其他资本公积90
（4）
借：固定资产清理50
　　贷：营业外收入50
（5）
借：递延收益31
　　贷：营业外收入31
（6）
借：无形资产200
　　贷：研发支出——资本化支出200

要求：（2）根据资料（2）至（7），计算甲公司2010年度利润总额和全年应交所得税。

【答案】
2010年度利润总额＝营业利润5000＋（13＋50＋31）＝5094（万元）
全年应交所得税＝[5094＋（150-120）]×25%＝1281（万元）
【注：因福利费的税前扣除金额为120万元，企业实际扣除的为150万元，多扣除部分需要纳税调整增加。】

要求：（3）根据资料（8）至（11），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。

【答案】
业务（8）：
借：所得税费用1281
　　贷：应交税费——应交所得税1281
借：本年利润1281
　　贷：所得税费用1281
业务（9）：
借：本年利润3813
　　贷：利润分配——未分配利润3813
业务（10）：
借：利润分配——提取法定盈余公积381.3
　　　　　　——提取任意盈余公积360
　　贷：盈余公积——法定盈余公积381.3
　　　　　　　　——任意盈余公积360
业务（11）：
借：利润分配——未分配利润741.3
　　贷：利润分配——提取法定盈余公积381.3
　　　　　　　　——提取任意盈余公积 360

要求：（4）计算甲公司2010年12月31日资产负债表中“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”、“未分配利润”项目的期末余额。（答案中的金额单位用万元表示）

 
2010年12月31日资产负债表中“实收资本”项目＝期初4000＋（1）2000＝6000（万元）
2010年12月31日资产负债表中“资本公积”项目＝期初400＋（1）2095＋（3）90＝2585（万元）
2010年12月31日资产负债表中“盈余公积”项目＝期初800＋（10）381.3＋（10）360=1541.3（万元）
2010年12月31日资产负债表中“未分配利润”项目＝期初200＋3813-741.3＝3271.7（万元）

4. 甲企业为增值税一般纳税人，2016年5月有关生产经营业务如下

首先，这个销项税额的意思就是企业销售商品过程中需要交纳的税款；
销售产品设备一批，销项税额3400；企业的包装费也是需要收费的，相当于企业提供的劳务，所以其进项税额=234/（1+17%）*17%。

5. .甲公司和乙公司均为股份有限公司、增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。

（1）借：长期股权投资1500 累计折旧180 管理费用10  贷：无形资产480  主营业务收入400  应交税金-应交增值税（销项）68  固定资产600  银行存款10 资本公积132
（2）借：长期股权投资1498  累计折旧180  管理费用10  贷：无形资产480 主营业务收入400 应交税金-应交增值税（销项） 68  固定资产600  银行存款10  营业外收入130
借：主营业务成本300 贷：库存商品300

6. 甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税企业，其销售的产品为应纳增值税产品，

1、应收账款936000贷：主营业务收入800000贷：应交税金-销项税136000
     借：主营业务成本350000贷：库存商品350000
2、借：主营业务收入40000  借：应交税金-销项税     6800贷：银行存款46000贷：财务费用800
（现金折扣2%）（不考虑调整以前年度利润）借：库存商品22000贷：主营业务成本22000
3、借：委托代销商品 66000贷：库存商品66000
4、应收账款140400贷：主营业务收入120000贷：应交税金-销项税20400
   借：主营业务成本66000贷：委托代销商品66000
   借：销售费用12000贷：应收账款12000
5、借：管理费用67800贷：银行存款67800 借：资产减值损失4000贷：坏账准备4000
6、借：营业税金及附加3000贷：应交税费3000（明细未列）
7、本年利润=800000-350000-40000+800+22000+120000-66000-12000-67800-4000-3000=400000
借：本年利润 400000
贷：l利润分配400000
8、40*0.25=10借：所得税费用100000贷：应交税费100000
9、借：利润分配40200贷：盈余公积40200
10、借：利润分配120000贷：应付股利120000
11、借：利润分配139800
        贷：未分配利润139800
你的问题太耗费时间，不是因为是收到的求助，实在没有勇气答下去。具体计算再核实下。

7. 甲公司为股份有限公司增值税一般纳税人，增值税税率为17%，2017年12月份发生下列经济业务：

纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。
纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。

8. 甲股份有限公司为制造企业，增值税一般纳税人，201X年发生下列交易与事项：

1、
借 银行存款 1903000
贷 实收资本 1803000
贷 资本公积 100000
2、
借 在途物资 150700
借 应交增值税（进项税额） 25019
贷 应付账款 175719
3、
借 在途物资 500
贷 库存现金 500
4、
借 原材料 151200
贷 在途物资 151200
5、
借 应付账款 175719
贷 银行存款 175719