如何填写银行存款日记账

1. 如何填写银行存款日记账

      操作方法      01      “日期”栏中填入编制该记账凭证的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记。
      02      凭证编号:"凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号---记×号”或“收×号”。
      03      “摘要”栏简明扼要的写明入账的经济业务的内容。
      04      “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的各项数据内容。
      05      “借方金额”栏、“贷方金额”栏记入相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额。
      06      “余额”栏---计算公式:“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”。库存现金一般不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

2. 现金日记账和银行存款日记账怎样做

1、现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。2、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。3、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。4、需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。5、年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。扩展资料：库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证（记录从银行提取现金的业务），逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出 现金日记账的账面余额，并将其库存现金实存数额相核对，做到账实相符。库存现金日记账的登记方法如下：①日期栏：登记现金收、付业务发生的实际日期。②凭证栏：登记收、付款凭证的种类和编号。③摘要栏：登记经济业务简要说明。④对方科目栏：登记现金收入或支出的对应账户名称。⑤金额栏：登记收入或支出现金的金额。收入记借方，支出记贷方，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额（日清）。⑥借或贷：表明余额的方向。借方余额写“借”字，贷方余额写“贷”字。⑦余额栏：在登记每笔现金收入或现金支出金额后，应逐日结出当日现金余额。库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。登记方法（1）库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证（与指库存现金、银行存款之间的划拨业务）登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，开将账面结存数不库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。（2）银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证（与指库存现金、银行存款之间的划拨业务）登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账按期或丌按期不开户银行提供的对账单_行核对，每月至少核对一次，开通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性。

3. 银行存款日记账怎么记

银行日记账的登记方法
 
 银行日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出银行账面余额，与银行实数核对，以检查每日银行收付是否有误。
 
 填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，填写时应注意：
 
 （1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；
 
 （2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；
 
 （3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

4. 银行存款日记账怎么记？

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额920提取现金银行存款100925收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额920提取现金库存现金100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

5. 银行存款日记账

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

银行存款日记账填写方法
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，用以反映银行存款增减变化的来龙去脉。

6. 如何填写银行存款日记账

 　　1、准备好付款凭证、黑色水笔以及一本银行存款日记账账簿，根据付款凭证上的日期对应填写到银行存款日记账里，再将付款凭证上的字号填写到银行存款日记账对应的栏里；2、接着，在“对方科目”中填写该笔业务对应的科目，摘要中将该笔业务的内容简明扼要地写出；3、根据相关凭证中的记录填入借方或者贷方，并结出余额即可。
    
  　　 如何填写银行存款日记账 
  　　所谓的银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
    
  　　银行存款日记账填写主要包括日期、凭证编号、摘要、对应科目、借方和贷方以及余额。“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，而“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。再就是，正常情况下库存现金不允许出现贷方余额。因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

7. 如何填写银行存款日记账

                01    “日期”栏中填入编制该记账凭证的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记。
                02    凭证编号："凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号---记×号”或“收×号”。
                03    “摘要”栏简明扼要的写明入账的经济业务的内容。
                04    “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的各项数据内容。
                05    “借方金额”栏、“贷方金额”栏记入相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额。
                06    “余额”栏---计算公式：“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”。库存现金一般不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
                  

8. 银行存款日记账怎么登记

银行存款日记账登记，
 
 (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
 
 (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
 
 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
 
 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
 
 (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
 
 (7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。 
 
 (8)每月月末必须按规定结账。