账目处理税务问题

1. 账目处理税务问题

小规模纳税人和一般纳税人仅涉及增值税问题。
小规模纳税人，无论从小规模纳税人还一般纳税人处采购，增值税进项税额都直接计入采购成本，不得抵扣。会计分录为：
    借：库存商品（原材料、在途物资等）
        贷：银行存款（应付账款、应付票据等）
一般纳税人，进项税额可以抵扣，会计分录如下：
    借：库存商品（原材料、在途物资等）
        应缴税费——应缴增值税（进项税额）
        贷：银行存款（应付账款、应付票据等）
进项税额的计算：
如果是从一般纳税人处购进，进项税额=不含税买价×17%（或者13%等增值税税率）
如果是从小规模纳税人处购进，进项税额=买价÷(1+3%)×3%
前提条件：取得合法的增值税专用发票

2. 你好，我想提问下税账方面的问题

该怎么做账呢？
如果他们开票的这些东西（工作平台 鞋柜 药品柜 试剂柜等）是真是存在的，可以用这些发票入账，计入固定资产（办公家具类）；如果工程本身没有这些项目或装饰工程公司没有提供这些家具，而是用这些票抵工程款，则不能计入固定资产，只能费用化处理（计入期间费用），且在所得税汇算清缴时计入应纳所得税额，交纳所得税。如果费用化处理，需要写一个说明或摘要中注明，作为备忘。
“报销单上附有工程验收单，没有固定资产验收单”？
只要没有工程发票，“工程验收单”只能作为内部资料存档，不能作为会计记账凭据。因为本身没有作为工程入账。

3. 会计 交税问题

1就算开了专用票对你来说也是一样，也不能抵税，因为你买键盘只是为了办公用，所以只能能进费用，不能进成本．不是所有专用票都能抵销项税．只有你买的东西是用作生产，增值服务时才能．且一定是与你主营业务的成本有关．
2实际操作是可以这样换公司，但原则上不行，且你买的是键盘，专票和普通票对你来说是一样的，再且零售公司开不了专票．
3买电脑开不了专票吧，再者，你真的抵了，税所迟点会找你．零售行业开不了专票．你也抵不了与成本无关的增值税，只能抵所得税．

4. 关于税务纳税做帐的问题

1、无论列入成本，还是列入费用都应取得合法凭证才能入账，否则不允许在所得税汇算清缴时，税前扣除；
2、如果今年没有发生任何经济业务，包括费用支出，则不需要记账，否则必须补齐账簿。

5. 会计交税问题

1、筹建期一般较少涉及税，除非是是土地交易产生的税款、签订合同形成的印花税、车船税等。
2、形成的固定资产进项税要提前按月与国税部门办好进项留底确认，否则进入生产经营后将无法抵扣增值税。
3、长期待摊费用按原来的会计制度要求，形成递延资产，按5年进行摊销。按新的会计要求在投产的次月全额摊销，不再有递延资产一说。

6. 关于会计中应缴税费的一些小问题。

我们来看一下分录啊
借:原材料 10000
     应交税费---应缴增值税进项  1700
  贷:银行存款  11700
首先明确一点,增值税属于价外税,不包含在价款里面的.
你自己也说了,增值税是由购货方承担的,当然要付款11700了.
你说负债在借方表示减少这个理解没有错,此处应缴税费科目在借方,表示已缴纳的税款.说明的是应纳的税款减少了,你说是不是负债减少了.税款缴纳是不是你的资产也要相应的减少啊,所以此处你是要多付款的.只不过此处的1700,不是你直接缴纳的税款,而是通过进项抵减你的销项实现的应纳税额的减少.
那么销售也是同样的道理,你反过来想想就知道了.

7. 交税的问题,会计来

1、60*17%=10.2 如果 折扣另开发票，折扣额不可扣除
2、20*6000*17%/10000=2.04 以后换新不能扣除旧设备的金额（金银除外）
3、5850/1.17*17%/1000=0.085 押金超过一年未收回的应该确认收入
合计12.325

8. 税款缴纳中的常见问题

通过法律咨询公司了解到税款缴纳的方式纳税人应当按照主管国家税务机关确定的征收方式缴纳税款
(一)自核自缴。生产经营规模较大，财务制度健全，会计核算准确，一贯依法纳税的企业，经主管国家税务机关批准，企业依照税法规定，自行计算应纳税款，自行填写、审核纳税申报表，自行填写税收缴款书，到开户银行解缴应纳税款，并按规定向主管国家税务机关办理纳税申报并报送纳税资料和财务会计报表。
(二)申报核实缴纳。生产经营正常，财务制度基本健全，帐册、凭证完整，会计核算较准确的企业依照税法规定计算应纳税款，自行填写纳税申报表，按照规定向主管国家税务机关办理纳税申报，并报送纳税资料和财务会计报表。经主管国家税务机关审核，并填开税收缴款书，纳税人按规定期限到开户银行缴纳税款。
(三)申报查定缴纳。即财务制度不够健全，帐簿凭证不完备的固定业户，应当如实向主管国家税务机关办理纳税申报并提供其生产能力、原材料、能源消耗情况及生产经营情况等，经主管国家税务机关审查测定或实地查验后，填开税收缴款书或者完税证，纳税人按规定期限到开户银行或者税务机关缴纳税款。
(四)定额申报缴纳。生产经营规模较小，确无建帐能力或者帐证不健全，不能提供准确纳税资料的固定业户，按照国家税务机关核定的营业(销售)额和征收率，按规定期限向主管国家税务机关申报缴纳税款。纳税人实际营业(销售)额与核定额相比升降幅度在20%以内的，仍按核定营业(销售)额计算申报缴纳税款;对当期实际营业(销售)额上升幅度超过20%的，按当期实际营业(销售)额计算申报缴纳税款;当期实际营业(销售)额下降幅度超过20%的，当期仍按核定营业(销售)额计算申报缴纳税款，经主管国家税务机关调查核实后，其多缴税款可在下期应纳税款中予以抵扣。需要调整定额的，向主管国家税务机关申请调升或调降定额。但是对定额的调整规定不适用实行起点定额或保本定额缴纳税款的个体工商户。
可以通过社区法律咨询去咨询纳税期限纳税人应当按照主管国家税务机关确定的征收方式缴纳税款。
(一)增值税、消费税一个月为一期纳税的，纳税人应自期满后十日内缴纳税款;以一日、三日、五日、十日、十五日为一期纳税的，纳税人应自期满后五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款。
(二)企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。纳税人应于月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后内资企业在四个月内汇算清缴，多退少补，外商投资企业和外国企业在五个月内汇算清缴，多退少补。
(三)按照规定不需要办理税务登记的纳税人，凡经营应纳税商品、货物的，应于发生纳税义务的当日向经营地主管国家税务机关申报纳税。
(四)其他税种，税法明确规定纳税期限的，按税法规定期限缴纳税款。
(五)税法未明确规定纳税期限的，按主管国家税务机关规定的期限缴纳税款。
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