有关企业所得税，急！！

1. 有关企业所得税，急！！

2. 请教关于企业所得税的问题，拜托各位帮帮忙！

1、利润总额：3000-2000=1000万元
2、纳税调整增加：
（1）、业务招待费：100×60%=60万元＞（3000-100）×5‰=14.5万元   可税前扣除招待费为14.5万元，调整增加应纳税所得额100-14.5=85.5万元；（2010年使用旧版企业所得税年度申报表，根据《企业所得税年度申报表附表（一） 收入明细表》的规定，第1行“销售（营业）收入合计”：金额为本表第2＋13行。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数，包括：销售货物、提供劳务、让渡资产使用权、建造合同、材料销售收入、代购代销手续费收入、包装物出租收入、非货币性交易以及货物、财产、劳务等视同销售收入等，问题中仅仅只注明国库券利息收入，因此在计算招待费扣除时，收入总额3000万元减国库券利息100万元作为计算基数。）
（2）、职工福利费：200×14%=28万元，调整增加应纳税所得额 50-28=22万元；
（3）、工会经费：200×2%=4万元 ，调整增加应纳税所得额：10-4=6万元；
（4）、税收滞纳金10万元，不得在所得税前扣除，增加应纳税所得；
（5）、各项准备金不得在所得税前扣除，增加应纳税所得额100万元。
 
     以上合计：85.5+22+6+10+100=223.5万元
3、纳税调整减少：
（1）、购买国库券利息收入100万元，为不征税收入；
4、应纳企业所得税税额：
[1000+223.5-100]×25%-400×10%=280.875-40=240.875万元。
 
（《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条　企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。）

3. 关于企业所得税的问题！！急！谢谢！

是单纯第三季度盈利729094.61元，还是全年累计盈利？一般来说，应该是按照全年累计后，如还有盈利的话，则需要计提企业所得税。另外税收上，还可弥补以前五个年度的亏损，所以，建议企业结合税收规定，如果弥补亏损以后尚有盈利，则应计提企业所得税，否则，应不做计提，因为一旦计提，就应该缴纳，否则账面形成“欠税”，很难看。
如果需要计提的话，那么你的分录没有问题。暂时不用转入利润分配。
填写利润表时，计提的所得税费用应该填进去。
所得税A表季度申报填写时，“营业成本”一栏填写的就是你利润表上面“营业成本”的金额，不应该有其他项目（如：营业费用、管理费用等等）的金额。同时提醒一下在填写“实际利润”时，可按利润表上面的本能“利润总额”减去以前年度可弥补的亏损额后填写，如果小于0，则填0 。 
企业所得税由国税征管的就仅需要向国税申报，反之一样。

4. 企业所得税，本人不懂，懂的帮忙解答道题。谢谢！

1.A
2.B

5. 企业所得税，求高手解答！

会计利润=2500-1100-670-480-60+70-50-（160-120）=170万元
广告费调增：450-375=75；业务招待费调增：15-9=6；滞纳金调增6；
职工福利费调增25-150*0.14=4；教育经费调增4-3.75=0.25
应纳税所得额=170+75+6+6+4+0.25=261.25
应纳所得税税额=261.25*0.25=65.3125万元

6. 企业在计算应纳税所得额是生产经营期间向非金融机构借款包括企业之间相互拆借

在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有：
1：向投资者支付的股息，红利等权益性投资收益款项。
2：企业所得税税款
3：税收滞纳金
4：罚金，罚款和被没收财物的损失
5：不符合企业所得税法规定的捐赠支出
6：赞助支出
7：未经核定的准备金支出
8：与取得收入无关的其他支出
9：企业出售职工住房发生的财产损失不得扣除
所以答案是B【摘要】
企业在计算应纳税所得额是生产经营期间向非金融机构借款包括企业之间相互拆借【提问】
在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有：
1：向投资者支付的股息，红利等权益性投资收益款项。
2：企业所得税税款
3：税收滞纳金
4：罚金，罚款和被没收财物的损失
5：不符合企业所得税法规定的捐赠支出
6：赞助支出
7：未经核定的准备金支出
8：与取得收入无关的其他支出
9：企业出售职工住房发生的财产损失不得扣除
所以答案是B【回答】

7. 税法，企业所得税，求详细解答，谢谢！

税法上有这样的规定，主要是为了防止有的企业通过大量的无形资产摊销额来避税。
因为无形资产的摊销是可以进行税前扣除的，如果摊销得多了必然可以少交企业所得税。为了防止这一情况，所以就必须控制最低年限，这实际上是为了限制无形资产的摊销速度。

8. 企业所得税问题！

2005年的亏损最长可以用2010年的盈利来弥补，如果到2010年累计的盈利弥补不完的话，也就不能弥补了。
从07年开始盈利，到2010年一共盈利10+30+30+40=110万元，尚不足弥补120万元的亏损，因为到2010年都无需缴税。
到2011的盈利可以弥补06年的亏损。2011年应纳税所得额=70-50=20，应交所得税=20*25*=5万元
你的表做的 结果 是对的，答案错。应该选B