出口退税是不是必须收到外汇

1. 出口退税是不是必须收到外汇

出口退税需要满足的条件如下：(1)必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。(2)必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退(免)税范围的主要标准之一。3)必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出销售处理后，才能办理退(免)税。(4)必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退(免)税的出口货物，必须是已收外Hui并经外汇管理部门核销的货物。出口退税的条件如下：1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物；2、必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式；3、必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退税；4、必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条 纳税人出口货物适用退（免）税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退（免）税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税；境内单位和个人跨境销售服务和无形资产适用退（免）税规定的，应当按期向主管税务机关申报办理退（免）税。具体办法由国务院财政、税务主管部门制定。出口货物办理退税后发生退货或者退关的，纳税人应当依法补缴已退的税款。

2. 出口退税是不是必须收到外汇

出口退税需要满足的条件如下：(1)必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。(2)必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退(免)税范围的主要标准之一。3)必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出销售处理后，才能办理退(免)税。(4)必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退(免)税的出口货物，必须是已收外Hui并经外汇管理部门核销的货物。

3. 出口用人民币结算,办理退税怎么操作

边境人民币现金贸易免税，人民币结算的贸易退税。

1. 业务描述：出口企业以人民币结算的贸易方式进行报关出口。
2. 申报资料：⑴出口货物报关单（出口退税专用）；
⑵出口发票。
3. 注意事项：⑴人民币跨境贸易，在出口明细数据录入时，不需要录入外汇核销单号；
⑵在“业务代码”中选择“KJ人民币跨境贸易”选项。
4. 是否参与汇总计算：是，参与汇总表中的“货物销售USD”“出口销售USD”“货物销售额”“货物当期不齐”“货物当期齐全”“单证齐全销售”“货物征退税差”“征退税差额”“不免抵扣税额”“结转不免抵减”“货物乘退税率”“出口乘退税率”“免抵退税额”“结转免抵抵减”“货物应退税额”“当期应退税额”“货物免抵税额”“当期免抵税额” 数据计算，最终影响“当期应退税额”。

4. 出口产品没有收汇和结汇能不能退税

出口产品没有收汇和结汇不能退税——因为退税是国家鼓励出口的一项政策，且以实际出口收汇为前提，即必须实现实际收汇后，才可以退税，否则以假出口套取退税是国家所不允许的——因为之前有这样的漏洞，所以国家才用出口实际收汇后方可退税的手段来堵住这个漏洞。
 
因此，出口产品没有收汇和结汇不能退税。

5. 出口货物收汇时，是由境外客户通过在国内开立的银行账户支付的人民币，这种收款符合退税要求吗？

境外企业或个人，在境内银行开立的银行账户，要区分账户性质分别判断是否符合退税要求。
如果非居民在境内开立的是NRA人民币账户，则可以支付离岸人民币给境内出口企业，该收款符合退税要求；
如果非居民企业是在上海自贸区内开立的FTN自由贸易账户，由于自由贸易账户与境内之间只能采用人民币结算，该账户所支付给出口企业的货款也符合退税要求；

6. 出口的退税是按汇率退的吗?

看入账的时候按什么汇率，如果账务处理的时候按即时汇率，那么申报也要一样，最终要保证账面数字和申报数字，外币、汇率、折算人民币数字完全一致。【拓展资料】一、每月出口的退税申报的汇率在哪里查询？每月出口退税申报的汇率在税务局或者税务局网站查询。出口企业申请出口退税，不仅要如实填报出口产品退税申请表，还要附送有关资料。出口产品退税申请表的内容，除了申请单位名称、企业性质、开户银行及账号外，要分产品填报出口产品名称、代理出口产品证、编号、向中国银行交单日期；出口货物报关单编号、出口产品计量单位、销售数量、购进价格总额、进货费用扣除率、应扣除进货费用金额、计算退税价格总额、适用退税率和应退税额等。附送的资料包括出口货物报关单、出口发票、代理出口产品证明等。二、出口退税率以哪个月1号为准？通常会计计算出口退税汇率，是以收汇当日的国人民银行公布的人民币外汇牌价银行买入价为准。企业在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，应当采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。即期汇率，通常是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。企业发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。三、关于出口不退税商品的问题？1、退税率为零的出口商品，要按视同内销来缴纳增值税，销项金额=报关金额*报关日汇率/1.17*17%，其内购时如果得到的是增值税专用发票的话，可以进行抵扣； 2、已交的出口关税进“应交税费——应交关税”科目，与增值税无关。

7. 哪些收汇才符合出口退税要求？

根据汇发2012 38号的规定,下列资金属于货物贸易项下外汇:
1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；
2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；
3、深加工结转项下境内收付款；
4、转口贸易项下收付款；
5、其他与贸易相关的收付款；
根据国税公告2013 65号,货物进入特殊区域的,可以以人民币结算；
根据国税公告2013 30号,跨境人民币结算属于外汇收汇；
综上，从境外账户、离岸公司的0SA账户/NRA账户、境内特殊区域账户、非居民在上海自贸区开立的T账户收取的外币或跨境人民币属于出口退税要求的外汇,从国内非特殊区域收取的人民币或外币不属于货物贸易项下收汇，不得退税。

8. 客户付款人民币，怎么出口报关退税？

能！但要注意这些。

最近越来越多的朋友询问：我伊朗/迪拜……的客户用人民币付款，这种情况我们可以退税吗？

答案是：可以的。目前跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。根据国税函[2010]303号文件规定，出口企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税，所需提交书面资料及办理程序与其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。

简单来说，可以这样理解，跨境人民币等于汇率为1的外币，操作方式与美金结汇是一样的。也不用担心来自伊朗/迪拜的人民币付款是不是没法退税，因为退税与外汇的来源国是没有关系的。


人民币退税的具体操作是：

外贸企业

外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。外贸企业出口退税申报系统在进行出口明细录入时只有“美元离岸价”栏，以人民币报关的，可直接在“美元离岸价”栏输入人民币离岸价，须在备案栏标注“KJ”，业务代码选择“KJ 跨境贸易”。


生产企业

生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在生产企业出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”中，“原币代码”栏必须填写“RMB”；“原币币别”必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏填写“100”；“美元汇率”栏按实际汇率填写；备案栏标注“KJ”，业务类型代码选择“KJ 跨境贸易”。


人民币退税常见问题

Q：人民币结算在报关时是否要人民币报关？

A：人民币结算，在报关时不一定需要用人民币，可用其他币种。人民币报关，其他货币收汇也是可行的。


Q：以人民币报关的，以美元结汇，是否会影响出口退税？

A：若贵司在外汇监测系统中总量核查指标正常，一般不影响出口退税。


Q：美金预收了货款，美金报关，余款能否人民币收汇，这样是否影响外汇监管和出口退税？

A：余款可以人民币收汇，不会影响外汇监管和出口退税。


Q：如果人民币货款由境内银行转账支付，是否依然可以正常人民币报关出口退税？

A：如人民币货款是由境内银行转账支付的话，不能进行退税，不建议企业这么操作。


Q：人民币结汇需要注意些什么？

A：1. 若是跨境人民币结算的，企业在申报出口退（免）税明细数据时，对跨境人民币结算的数据增加相应的标志，在备注栏填写“KJ”（“跨境”首字母缩写为“KJ”）。2. 需按税务机关要求单独申报批次。3. 计算退税换汇成本时应将报关人民币金额按当月平均汇率换算成美元，然后再套用换汇成本计算公式正常计算。


Q：我公司有一票人民币报关的货物，在退税系统中需要输入美元离岸价和汇率，我按照月初汇率输入后，美元*汇率折算出的人民币离岸价大于实际报关金额，多了2分钱，因为这个人民币金额除以汇率得到的美金是除不尽的，保留了小数点后2位，现在系统里的金额和实际报关不一样了，怎么修改？

A：因为汇率的原因，系统是允许一定的偏差值的，企业可不用修改。


Q：外贸以人民币出口，汇率选择出口当月第一个工作日的中间价，人民币金额与报关单会有差异，怎么解决？

A：换汇成本在正常值之内便不会影响出口退税。


Q：我司做亚马逊平台，美元正式报关，但是收款是亚马逊平台打美金到Payoneer卡，P卡再按照提款当天银行汇率中间价，美金换成人民币从境外入到我司账户。请问我司是否可以退税？

A：若款项是汇入贵司的外币账户，则一般情况下可以办理出口退税。

Q：公司有笔跨境人民币要收汇，银行通知需要我们提供该笔货物的发票、合同、报关单、情况说明才能收汇，请问跨境人民币收汇必须要有这些资料才能入账么？

A：由于各银行监管力度不同，因此若贵司已与银行核实需要以上资料，则以银行回复为准。一般情况下，报关单结关后3-5天，企业可在中国电子口岸执法系统出口退税中查询下载该报关单。

最后提醒大家，由于退税为属地管理，建议向主管税务机关做进一步确认。

（本文由焦点视界focusvision综合整理自海关公告及各省电子口岸政府资讯）