如何防控社会保险缴纳法律风险

1. 如何防控社会保险缴纳法律风险

社会保险审计是企业面临的一个重大问题，作为HR，应当知道如何去防控社保缴费、稽核、审计的种种法律风险。为此，英才网联旗下金融英才网特邀北京市亿嘉律师事务所闫炳方律师，主讲“社会保险缴纳、稽核、审计法律风险防范”主题沙龙活动，结合实际案例，教会企业如何预防法律风险的发生，从内审的角度帮助企业梳理自身存在的问题，提前解决问题。

一年一度的社保稽核季马上又要来临，作为企业，不希望成为被稽核审计的对象。闫律师首先问HR，公司在平时处理社保时是什么感觉？HR们表示最大的感觉就是繁琐。

闫律师表示，因社会保险法体系一直处于发展完善过程中，体系性相对较弱、变化较快，政策繁多、繁杂，专业性、实务性又非常强，处理起来是会感觉到十分繁琐。

针对社会保险缴纳中的实务问题，闫律师着重讲解了社会保险缴纳的风险和法律后果。

社会保险缴纳阶段的风险主要有四种，即漏缴（不缴纳）、晚缴（不按时缴纳）、少缴（不足额缴纳）和错缴（缴纳办法适用错误）。对上述四种做法将会出现的法律后果，闫律师将其归纳为四个方面即经济成本、责任处罚、信誉损失和隐性成本。

经济成本是最直观常见的，主要包括欠缴超期加收滞纳金，跨年补缴的社评比值系数罚息，应保未保的社保待遇（全部由单位支付）和损失赔偿。前三项比较容易理解，对于损失赔偿，闫律师举了一个案例。

某国企员工1972年参加工作，那时北京还没开始缴社会保险，1992年10月，国有企业试点和员工签劳动合同并缴纳保险，如不签合同，则限期调出原单位。该员工于1992年11月和单位签订协议调出，并于12月底之前办理调出手续，与原单位再无关系。该员工离开原单位之后也没有再工作，2006年，到了退休年龄，该员工欲办理退休，此时该员工的社保等都已转到了街道，因其没有缴纳相应社保等办理不了退休。于是，该员工以1992年10月到1992年12月期间原公司没给其缴纳社保为由，起诉要求赔偿。闫律师介绍这个案子从2006年开始受理，开始法院一直没有主张赔偿，直到13年朝阳法院最终判定赔偿养老保险5万元。

对于上述可能出现的法律风险和法律后果，闫律师建议HR未雨绸缪，整体规划公司员工薪酬，在员工工资总额不变的情况下，合理拆分员工工资结构，以达到为公司节省不必要的开支和规避相应的法律风险的目的。

2. 不缴社保的法律风险有哪些

一、社会保险的法律属性社会保险是全社会成员互助的一种法律制度设计。全社会成员通过缴纳社会保险费构成社会保险基金，在达到一定条件时由社会保险基金向成员提供医疗、生活等保障。所以这种制度设计是全社会成员都缴社保才是公平的，如果一部分缴，一部分不缴，虽然根据规定不缴的成员不能享受社会保险待遇，但是在其面临经济困难时，国家仍不能放任不管，必由其他财政资金予以支付，占用了其他缴社保成员创造的财富。正是这样的制度设计基础决定了缴纳社会保险是强制性的，任何用人单位、个人不得以任何理由、任何形式拒绝缴纳社会保险。但在实践中，广泛存在着用人单位或个人不愿意缴纳的情形，甚至就社保缴纳与不缴纳达成协议或者形成其他文件。无论如何，这些意思表示都因为违反了法律的强制性规定而归于无效。尽管如此，在司法实践中对劳动者未缴纳社会保险的情形，人民法院、仲裁机构会根据劳动者与用人单位的过错情形来处理劳动争议纠纷。所以如果不缴社会保险的，养老机构在法律风险防范方面还是可以有很大作为的。
二、不缴社保的法律风险
1、不论是养老机构还是劳动者不愿意缴纳社保，如果社保未缴的，养老机构作为用人单位都必须承担：
（1）如果劳动者发生工伤的，承担工伤赔偿责任；
（2）如果劳动者发生疾病的，承担医保范围内的医疗费；
（3）如果导致劳动者未能享受退休待遇的，对劳动者由此遭受的损失，承担赔偿责任。但如果养老机构能证明未缴社保是由劳动者造成的，有些地方的法院会减轻养老机构的赔偿责任。
2、如果劳动者要求不缴社保的，后又以用人单位不为其缴纳社保提出解除劳动合同的，养老机构无须支付解除劳动合同的经济补偿金。
三、养老机构对劳动者坚决请求不缴社保的应对方法鉴于以上情况，养老机构为防范劳动者请求不缴社保的法律风险，建议：
1、由劳动者向养老机构提出书面申请，说明不缴社保的理由。
2、养老机构与劳动者签订关于不缴社保的协议书，约定机构将本应承担的社会保险费以现金形式发放给劳动者，如果劳动者要补缴社会保险的，应将补贴退还给养老机构，由养老机构为劳动者缴纳社会保险。并约定因未缴纳社保，劳动者不能享受社会保险待遇的责任如何承担，如果劳动者有农村合作医疗保险的，可以向该保险申请享受待遇。
3、养老机构为了防范劳动者工伤的风险，可以向商业保险机构办理雇主责任险。如果劳动者发生工伤的，可以以商业保险机构的赔偿款来对劳动者做出赔偿。养老机构要依法规范运营，应为劳动者办理社会保险。劳动者坚决要求不缴社保的，要向劳动者充分说明，让劳动者了解缴纳社保的益处，树立正确的劳动观念。

3. 缴纳社保风险包括有哪些

（1）养老风险
养老风险来自于养老需求和养老供给两方面。从养老需求来看，第一，目前一些国家的社会养老保险制度并没有覆盖所有老年人群体，制度外的老年人面临极大的养老风险；第二，由于老年人缺乏分享社会发展成果的机会，老年人面临实际生活水平下降的风险。从养老供给来看，第一，目前世界上许多国家人口老龄化进程加快，老年人口数量增多，使政府面临巨大的支付危机；第二，由于投资运营效率低，养老保险基金难以保值增值，面临收不抵支的风险。
（2）医疗风险
医疗风险主要表现为疾病风险。疾病风险是指在人的生存过程中，由于疾病而带来的经济、生理、心理等损失的风险。疾病风险可以分为两类：一是狭义疾病风险，指由于人体所患疾病所引发的风险；二是广义疾病风险，指除了疾病引发的风险外，还包括社会意外因素导致的风险。此外，疾病风险之外的社会风险因素往往会扭曲医疗保险机制，降低医疗保险效率，产生新的医疗风险。
（3）失业风险
在社会化大生产条件下，市场环境多变，企业竞争激烈，劳动者随时面临失业的风险，包括两方面：一是劳动者失去工作的风险；二是劳动者因失去工作导致生活陷入贫困的风险。
（4）工伤风险
工伤风险存在于以下几方面：一是工伤导致的人身风险，即工伤造成风险主体自身的疾病、残疾、死亡的风险损失；二是工伤导致的外在风险，即由于工伤暂时或永久丧失劳动能力而导致个人和家庭面临生活陷入困境的风险；三是工伤导致的其他风险，例如，作为组织成员的个体发生工伤风险事故，可能导致组织运营效率下降的风险。
（5）生育风险
生育风险是女性面临的特定风险。生育风险体现在两方面：一是女性因生育而面临的相关疾病或死亡风险；二是由于生育女性可能面临的失业风险和经济风险。
（6）贫困风险
贫困风险包含两方面的基本内容：一是由于生活贫困造成的收人减少或获取收入机会减少的风险；二是贫困诱发的其他风险，如健康风险、生存风险、养老风险、子女教育风险等。
一、社保卡是不是养老保险，两者有什么区别？
社保卡不是养老保险，两者是不同的。具体的区别如下：
1、概念不同：养老保险是指国家和社会根据法律法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而设立的一种社会保险。社保是社会保险的简称，是指养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险五个险种。
2、内容不同：社保虽然包含养老保险，但不仅限于养老保险，并且养老保险只是社会保险五个险种的一个。而养老保险只提供养老保障，如果只是购买单一的养老保险的话，是不包含医疗保险的。
3、目的不同：养老保险的主要目的是在于保障年老之后的基本生活。而购买社保除了可保障年老之后的基本生活外，还可提供医疗保障，并可确保在失业期间、工伤期间的基本生活。

4. 缴纳社保风险包括有哪些？

（1）养老风险
养老风险来自于养老需求和养老供给两方面。从养老需求来看，第一，目前一些国家的社会养老保险制度并没有覆盖所有老年人群体，制度外的老年人面临极大的养老风险；第二，由于老年人缺乏分享社会发展成果的机会，老年人面临实际生活水平下降的风险。从养老供给来看，第一，目前世界上许多国家人口老龄化进程加快，老年人口数量增多，使政府面临巨大的支付危机；第二，由于投资运营效率低，养老保险基金难以保值增值，面临收不抵支的风险。
（2）医疗风险
医疗风险主要表现为疾病风险。疾病风险是指在人的生存过程中，由于疾病而带来的经济、生理、心理等损失的风险。疾病风险可以分为两类：一是狭义疾病风险，指由于人体所患疾病所引发的风险；二是广义疾病风险，指除了疾病引发的风险外，还包括社会意外因素导致的风险。此外，疾病风险之外的社会风险因素往往会扭曲医疗保险机制，降低医疗保险效率，产生新的医疗风险。
（3）失业风险
在社会化大生产条件下，市场环境多变，企业竞争激烈，劳动者随时面临失业的风险，包括两方面：一是劳动者失去工作的风险；二是劳动者因失去工作导致生活陷入贫困的风险。
（4）工伤风险
工伤风险存在于以下几方面：一是工伤导致的人身风险，即工伤造成风险主体自身的疾病、残疾、死亡的风险损失；二是工伤导致的外在风险，即由于工伤暂时或永久丧失劳动能力而导致个人和家庭面临生活陷入困境的风险；三是工伤导致的其他风险，例如，作为组织成员的个体发生工伤风险事故，可能导致组织运营效率下降的风险。
（5）生育风险
生育风险是女性面临的特定风险。生育风险体现在两方面：一是女性因生育而面临的相关疾病或死亡风险；二是由于生育女性可能面临的失业风险和经济风险。
（6）贫困风险
贫困风险包含两方面的基本内容：一是由于生活贫困造成的收人减少或获取收入机会减少的风险；二是贫困诱发的其他风险，如健康风险、生存风险、养老风险、子女教育风险等。
一、社保卡是不是养老保险，两者有什么区别？
社保卡不是养老保险，两者是不同的。具体的区别如下：
1、概念不同：养老保险是指国家和社会根据法律法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而设立的一种社会保险。社保是社会保险的简称，是指养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险五个险种。
2、内容不同：社保虽然包含养老保险，但不仅限于养老保险，并且养老保险只是社会保险五个险种的一个。而养老保险只提供养老保障，如果只是购买单一的养老保险的话，是不包含医疗保险的。
3、目的不同：养老保险的主要目的是在于保障年老之后的基本生活。而购买社保除了可保障年老之后的基本生活外，还可提供医疗保障，并可确保在失业期间、工伤期间的基本生活。

5. 企业不给职工缴纳社会保险的法律风险是什么？

6. 未办理社会保险的法律风险及应对

用人单位应当依法为劳动者办理社会保险，这是法律对用人单位的强制性规定。在现实用工环境中，很多用人单位未依法为劳动者办理社会保险。一方面是由于用人单位从用工成本方面考虑，另一方面也是由于劳动者方面的原因导致不能办理。
一、经济补偿金的风险。劳动合同法规定，用人单位未依法缴纳社会保险的，劳动者可以提出解除劳动关系，并可获得经济补偿金。这就给用人单位的用工稳定性带来很大的问题，因为劳动者可以随时解除关系，导致用人单位可能会出现暂时的岗位空缺。如果不能及时有人代替，可能会对用人单位的生产经营产生实质性的影响。如果解除关系的员工很多，很可能会给用人单位造成毁灭性的影响。应对：一般情况下，如果是因为劳动者自己的原因不能及时办理社会保险，最保险的做法就是不用这样的员工。但出于现实考虑，不得不用的情况下，要与劳动者签订社会保险补偿协议，注明是劳动者自身的原因不办理社会保险，并且每月给予一定的社会保险补贴。补贴一定要在工资的薪金结构当中体现出来，每个月签字确认。这样即便进行劳动仲裁，虽然协议违反强制性的法律规定，是无效协议，但一般仲裁会认为是劳动者自己的原因，而不是用人单位不愿意办理，经济补偿金就不会得到支持。另外，每个月以社保补贴的形式进行了现金发放，裁决是补办，但补贴的钱劳动者要归还给用人单位。一般情况下，劳动者就不会再要求单位补办，即便要求补办，用人单位要支付的金额也十分有限。
二、医疗费、生育费的风险。由于用人单位未为劳动者缴纳社会保险，社会保险当中包含了医疗保险和生育保险。如果劳动者发生了非因工伤的医疗和生育，那产生的本可以通过医保报销的费用，就有可能要有单位来承担。生育费也是如些。应对：按法律的规定，如果不办理，之后产生的医疗费、生育费是应当由用人单位支付。完全排除这样的风险几无可能，因为不可能保证每个人都不生病。这就要求用人单位在入职时，对劳动者的基本健康状况有一个了解。可以通过购买一些商业保险作为补充。还有一种情况，是劳动者刚入职第一个月，但社保的办理要下个月才生效，最好是等下个月社保生效时再建立劳动关系。生育的问题，尽量少招用女职工，或是招用已婚已育的女职工。另外，大家有一个误区，认为只有一胎才要报销生育费用。其实不是，只要符合生育政策，都可以报销生育费用。
三、工伤的风险。不办理社会保险，最大的风险就是工伤。因为上面的风险一方面不一定会发生，另一方面即使发生，赔偿数额也不会很高。工伤一旦发生，发生的赔偿数额相对要高很多，特别是构成伤残等级的，都是以十万计的。不办理社保，所有的工伤费用将全部有企业承担。应对：工伤的风险，无法全部规避。如果员工很多，通过风险计算，哪种方式最合算就采用哪种方式。部分地区或行为，允许单独办理工伤保险，这样处理比较人性化，但这样的地区与行业毕竟少数。

7. 社会保险有什么风险？

8. 我国的社保风险包括什么？

社保风险的类型有养老风险、医疗风险、失业风险、工伤风险以及生育风险等。
(1)养老风险
养老风险来自于养老需求和养老供给两方面。从养老需求来看，第一，目前一些国家的社会养老保险制度并没有覆盖所有老年人群体，制度外的老年人面临极大的养老风险;第二，由于老年人缺乏分享社会发展成果的机会，老年人面临实际生活水平下降的风险。从养老供给来看，第一，目前世界上许多国家人口老龄化进程加快，老年人口数量增多，使政府面临巨大的支付危机;第二，由于投资运营效率低，养老保险基金难以保值增值，面临收不抵支的风险。
(2)医疗风险
医疗风险主要表现为疾病风险。疾病风险是指在人的生存过程中，由于疾病而带来的经济、生理、心理等损失的风险。疾病风险可以分为两类：一是狭义疾病风险，指由于人体所患疾病所引发的风险;二是广义疾病风险，指除了疾病引发的风险外，还包括社会意外因素导致的风险。此外，疾病风险之外的社会风险因素往往会扭曲医疗保险机制，降低医疗保险效率，产生新的医疗风险。
(3)失业风险
在社会化大生产条件下，市场环境多变，企业竞争激烈，劳动者随时面临失业的风险，包括两方面：一是劳动者失去工作的风险;二是劳动者因失去工作导致生活陷入贫困的风险。
(4)工伤风险
工伤风险存在于以下几方面：一是工伤导致的人身风险，即工伤造成风险主体自身的疾病、残疾、死亡的风险损失;二是工伤导致的外在风险，即由于工伤暂时或永久丧失劳动能力而导致个人和家庭面临生活陷入困境的风险;三是工伤导致的其他风险，例如，作为组织成员的个体发生工伤风险事故，可能导致组织运营效率下降的风险。
(5)生育风险
生育风险是女性面临的特定风险。生育风险体现在两方面：一是女性因生育而面临的相关疾病或死亡风险;二是由于生育女性可能面临的失业风险和经济风险。
(6)贫困风险
贫困风险包含两方面的基本内容：一是由于生活贫困造成的收人减少或获取收入机会减少的风险;二是贫困诱发的其他风险，如健康风险、生存风险、养老风险、子女教育风险等。
在我国社会保险的规定十分详尽，我们应当严格按照法律规定的程序来办理社保，特别是要按照规定的时间和标准来交纳社保，以降低社保的风险，维护和保护公民的合法权益，避免造成社会性风险隐患。