在资产负债表上货币资金应如何填列?

1. 在资产负债表上货币资金应如何填列?

　　货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。

　　货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
　　商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。

2. 资产负债表中的货币资金、存货、流

分类:  商业/理财 >> 财务税务 
   问题描述: 
  
 动资产合计、固定资产原价、累计折旧、资产净值、短期借款、应付帐款、实收资本这些该怎么计算
 
   解析: 
  
 资产负债表是一个静态报表，它反映的是某个时点的指标，因此你提的资产负债表中的这些项目都是根据总账中各科目的期末余额或有关科目余额作调整后来填列的。其中货币资金是现金、银行存款、其他货币资金三个会计科目的借方余额减贷方余额来填列的；存货则是原材料、库存商品、在途材料、半成品、产成品、包装物、低值易耗品各科目的期末借方余额减贷方余额得出的；固定资产净值是其原值减累计折旧填列的；其他的如资产合计=流动资产+固定资产合计+无形资产+其他资产；而负债合计=流动负债+长期负债。大部份项目是不用计算的，直接根据总账中有关科目的期末余额或余额作调整后得出的。

3. 资产负债表中的“货币资金”

资产负债表里货币资金计算公式为：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金。

　　货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
　　货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
　　货币资金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

4. 库存现金，银行存款怎么填资产负债表

库存现金借方1500 贷1000   银行存款500000 贷0   资产负载表怎么填？------填到资产负债表中“货币资金”项中，
“货币资金”=库存现金期初借方余额+库存现金本期借方发生额-库存现金本期贷方发生额+银行存款期初借方余额+银行存款本期借方发生额-银行存款本期贷方发生额
                     =0+1500-1000+0+500000-0=500500元

5. 如何填写资产负债表中的货币资金的期末数?

货币资金指的是期末库存现金余额+期末结存银行存款余额=货币资金。货币资金”的期末数是等于”库存现金+银行存款”+其他货币资金“等账户的期末余额合计数来填列。
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。
企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

扩展资料不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。
1、“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。
2、“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。
3、“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。
4、为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金”项目，不再按货币资金的各组成项目单独列示。
参考资料来源：百度百科-货币资金

6. 资产负债表的填写、比如货币资金=（现金+存款+其他资金）

　　资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列。
　　1、货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金
　　2、应收票据＝应收票据—坏账准备（应收票据）贷余
　　3、应收账款＝应收账款明细账借余+预收账款明细账借余—坏账准备（应收账款）贷余
　　4、预付账款＝预付账款明细账借余+应付账款明细账借余—坏账准备（预付账款）贷余
　　5、应收利息＝应收利息—坏账准备（应收利息）贷余
　　6、应收股利＝应收股利—坏账准备（应收股利）贷余
　　7、其他应收款＝其他应收款—坏账准备（其他应收款）贷余
　　8、存货= 材料采购+ 原材料+ 低值易耗品+ 包装物+ 库存商品+ 委托加工物资+ 生产成本+发出商品+ 委托代销商品+ 在途物资+ 受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备±材料成本差异—商品进销差价
　　9、可供出售金融资产＝可供出售金融资产—可供出售金融资产减值准备贷余
　　10、持有至到期投资＝持有至到期投资—持有至到期投资减值准备贷余
　　11、长期应收款＝长期应收款—相应的“未实现融资收益”和“坏账准备”账户贷余
　　12、长期股权投资＝长期股权投资—长期投资减值准备贷余
　　13、投资性房地产＝投资性房地产—投资性房地产累计折旧（摊销）—投资性房地产减值准备
　　企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”账户的期末借方余额填列；
　　14、固定资产＝固定资产—累计折旧—固定资产减值准备
　　15、在建工程＝在建工程—在建工程减值准备
　　16、生产性生物资产＝生产性生物资产—生产性生物资产累计折旧—生产性生物资产减值准备
　　17、油气资产＝油气资产—累计折耗—油气资产减值准备
　　18、无形资产＝无形资产—累计摊销—无形资产减值准备
　　19、商誉＝商誉—商誉减值准备
　　20、长期待摊费用＝长期待摊费用—将于一年内（含一年）摊销数
　　以上非流动资产各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动资产，应在流动资产项下单设的“一年内到期的非流动资产”项目反映。上述各非流动资产项目均应根据有关账户的期末借方余额扣除将于一年内到期的非流动资产后的余额填列。
　　21、应付账款＝应付账款明细账贷余+“预付账款明细账贷余
　　22、预收账款＝预收账款明细账贷余+应收账款明细账贷余
　　以上长期负债各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动负债，应在流动负债项下单设的“一年内到期的非流动负债”项目反映。上述各非流动负债项目均应根据有关账户的期末贷方余额扣除将于一年内到期的非流动负债后的余额填列。
　　23、未分配利润：1-11月末＝本年利润+利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）
　　12月末＝利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）

7. 资产负债表的填写、比如货币资金=（现金+存款+其他资金）

　　资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列。
　　1、货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金
　　2、应收票据＝应收票据—坏账准备（应收票据）贷余
　　3、应收账款＝应收账款明细账借余+预收账款明细账借余—坏账准备（应收账款）贷余
　　4、预付账款＝预付账款明细账借余+应付账款明细账借余—坏账准备（预付账款）贷余
　　5、应收利息＝应收利息—坏账准备（应收利息）贷余
　　6、应收股利＝应收股利—坏账准备（应收股利）贷余
　　7、其他应收款＝其他应收款—坏账准备（其他应收款）贷余
　　8、存货=
材料采购+
原材料+
低值易耗品+
包装物+
库存商品+
委托加工物资+
生产成本+发出商品+
委托代销商品+
在途物资+
受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备±材料成本差异—商品进销差价
　　9、可供出售金融资产＝可供出售金融资产—可供出售金融资产减值准备贷余
　　10、持有至到期投资＝持有至到期投资—持有至到期投资减值准备贷余
　　11、长期应收款＝长期应收款—相应的“未实现融资收益”和“坏账准备”账户贷余
　　12、长期股权投资＝长期股权投资—长期投资减值准备贷余
　　13、投资性房地产＝投资性房地产—投资性房地产累计折旧（摊销）—投资性房地产减值准备
　　企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”账户的期末借方余额填列；
　　14、固定资产＝固定资产—累计折旧—固定资产减值准备
　　15、在建工程＝在建工程—在建工程减值准备
　　16、生产性生物资产＝生产性生物资产—生产性生物资产累计折旧—生产性生物资产减值准备
　　17、油气资产＝油气资产—累计折耗—油气资产减值准备
　　18、无形资产＝无形资产—累计摊销—无形资产减值准备
　　19、商誉＝商誉—商誉减值准备
　　20、长期待摊费用＝长期待摊费用—将于一年内（含一年）摊销数
　　以上非流动资产各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动资产，应在流动资产项下单设的“一年内到期的非流动资产”项目反映。上述各非流动资产项目均应根据有关账户的期末借方余额扣除将于一年内到期的非流动资产后的余额填列。
　　21、应付账款＝应付账款明细账贷余+“预付账款明细账贷余
　　22、预收账款＝预收账款明细账贷余+应收账款明细账贷余
　　以上长期负债各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动负债，应在流动负债项下单设的“一年内到期的非流动负债”项目反映。上述各非流动负债项目均应根据有关账户的期末贷方余额扣除将于一年内到期的非流动负债后的余额填列。
　　23、未分配利润：1-11月末＝本年利润+利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）
　　12月末＝利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）

8. 资产负债表里,资产类只填了货币资金,那负债类该怎么填

（1）资产项目的填列1、货币资金：本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。2、“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。3、“应收票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。4、“应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。5、“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。6、预付款项项目：应当考虑该资产预期经济利益的实现方式和时间，分为三种情况：a.如果是为采购流动资产或一年以内的租金等费用而预付的款项，应当划分为流动资产，在预付款项项目列报；b.如果是为购建固定资产、无形资产、长期股权投资等非流动项目而预付的款项，预付账款会转化为一项长期资产，预期实现经济利益的时间（即变现时间）超过一年以上，应当划分为非流动资产，在其他非流动资产项目列报；c.如果是预付一年以上的租金等费用，应当在长期待摊费用项目列报。应根据“预付的采购流动资产或一年以内的租金等费用的款项”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去相关的坏账准备后的余额填列。如“预付账款”科目所属明细科目期末有贷方余额的，应在资产负债表“应付账款”项目内填列。【摘要】
资产负债表里,资产类只填了货币资金,那负债类该怎么填【提问】
（1）资产项目的填列1、货币资金：本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。2、“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。3、“应收票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。4、“应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。5、“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。6、预付款项项目：应当考虑该资产预期经济利益的实现方式和时间，分为三种情况：a.如果是为采购流动资产或一年以内的租金等费用而预付的款项，应当划分为流动资产，在预付款项项目列报；b.如果是为购建固定资产、无形资产、长期股权投资等非流动项目而预付的款项，预付账款会转化为一项长期资产，预期实现经济利益的时间（即变现时间）超过一年以上，应当划分为非流动资产，在其他非流动资产项目列报；c.如果是预付一年以上的租金等费用，应当在长期待摊费用项目列报。应根据“预付的采购流动资产或一年以内的租金等费用的款项”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去相关的坏账准备后的余额填列。如“预付账款”科目所属明细科目期末有贷方余额的，应在资产负债表“应付账款”项目内填列。【回答】
负债项目的填列1、“短期借款”项目，本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列。2、“应付票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因购买材料、商品和接受服务等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。3、“应付账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项。该项目应根据“应付账款”和“预付账款”科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列。4、“预收款项”项目，应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。如“预收账款”科目所属明细科目期末有借方余额的，应在“应收账款”项目内填列。5、“应付职工薪酬”项目，本项目应根据“应付职工薪酬”科目所属的各明细科目的期末贷方余额分析填列。6、“应交税费”项目：（1）贷方余额应当根据其流动性，在“应交税费”项目或“其他非流动负债”项目列示。（2）借方余额应当根据其流动性，在“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。对经济实质上不符合资产或负债的要重新分类。比如，多交的企业所得税，增值税进项税额，已经不再符合负债的定义，它虽然不能直接给企业带来经济利益流入，但是未来可以减少企业的经济利益流出，因此符合资产的定义，在资产负债表中应当重分类为一项资产，而不应当作为负债的抵减项列报。7、“其他应付款”项目，应根据“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。8、“一年内到期的非流动负债”项目，反映企业非流动负债中将于资产负债表日后一年内到期的金额。对揭示企业的短期偿债风险尤为重要。比如将于一年内偿还的长期借款。本项目应根据有关科目的期末余额分析填列。9、“其他流动负债”项目，主要列报与已有的流动负债项目不同的其他流动负债。10、“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目的期末余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。11、“应付债券”项目，反映企业为了筹集长期资金而发行的债券本金及相关利息，本项目应根据“应付债券”科目的期末余额分析填列。12、“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。【回答】