BVI/开曼经济实质究竟是如何推进的？

1. BVI/开曼经济实质究竟是如何推进的？

BVI和Cayman 目前是在欧盟灰名单中，因此这几个地区离岸公司在欧盟银行开户困难，这也是这两个属地加快经济实质法落地的原因；经济实质审查对于在合规审查范围内的企业，审查要求将分为：重度，中度，轻度三个程度，来准备不同程度的审查文件。
审查时间是什么时候？
在 2019 年 1 月 1 日或之后在英属维尔京群岛和开曼群岛注册的实体自成立或组建之日起必须遵循经济实质要求。BVI属地自2019.06.30起，开曼自2019. 07.01起；但由于BVI的申报系统还未完备，合规申报在BVI的生效期限目前已延期至2019.10.01。如成立2019.02.01的公司，一般需要在成立周年日后的6个月，也就是2020.07.01前完成申报。
于2019年1月1日以前成立的公司如其首个财务年度定义为最晚2019年6月30日起至此后一年的时间 (如相关实体通知ITA其财务年度开始日期早于2019年6月30日，则以该起始日期为准)。如成立日期：2019年1月1日以前，财务年度：2019年6月30日至2020年6月29日 (不多於12个月)。递交BVI政府BOSS：2020年12月29日前 (财务年度结束后的6个月内)。

2. 开曼经济实质法怎么做？

除了投资基金，以及非开曼辖区税务居民的实体以外，都属应满足经济实质的相关实体。
相关实体即豁免公司和SPC(以及在域外设立但根据开曼法律登记的公司)、有限责任公司LLCs、有限合伙企业LLPs。
不包含投资基金 、开曼以外的税务居民实体、开曼豁免有限合伙企业与信托、本地公司。
这些实体需要通过相应的“经济实质(Economic Substance)”测试
如果不熟悉这方面办理要求的话，建议找相关代理公司办理。