浅议地勘单位走向市场的有效途径

1. 浅议地勘单位走向市场的有效途径

罗卫江
（江西省地矿局，江西南昌，330002）
地质勘查业是国民经济发展中的基础和前沿产业。当前随着经济体制改革的不断深化，社会主义市场经济体制的不断完善，属地化后地勘单位的生存发展环境已经发生了深刻的变化。地质勘查业全面走向市场是社会主义市场经济发展的需要，是建设有中国特色社会主义的需要。本文就地勘单位走向市场的有效途径略谈管见。
一、存在的问题
1.观念滞后
计划经济时期，地勘单位考虑的是如何找矿问题，即如何完成国家任务（找矿）问题。随着社会主义市场经济体系的建立，绝大多数地勘单位考虑了找钱找矿问题，同时因为有一定数量国拨地勘费和国家订货市场项目支撑，日子过得还平稳，依赖国家事业费的“等、靠、要”思想观念仍很严重，被动参与市场，主动开拓市场观念不强。从事地质勘查专业的干部职工思想观念落后于市场经济发展的需要，阻碍着地质勘查业市场的进程。
2.经验不足，市场经营能力差
由于长期在“计划经济圈”中生存，一些地勘单位进入市场后，缺乏市场经验，无论是经营机制、经营手段，还是经营策略都很欠缺。捕捉市场信息能力差，主动进攻能力弱，未发挥自身潜能，发展机遇经常被失去，在市场竞争中常常打败仗。
3.市场体系尚未完全建立
地质勘查工作随着单一国家预算调控的减弱，国拨地勘费不再统包统揽全部地质工作。而地质勘查市场又未完全发育成熟，作为地质勘查产品地质成果还无法进入市场流通。地质勘查业市场仍处于孕育摸索阶段，市场导向、市场运作与交易、市场秩序管理等尚不规范，加上部门分割、行业壁垒、区域保护等，难以融入地方经济，难以吸收社会资金，难以按市场规则进行。
4.市场主体实力差，服务领域窄
市场经济国家的地质勘查企业可划分为3类：第一类是探采一体化大型矿业公司；第二类是专业从事地质矿产勘查的公司；第三类是专业技术服务公司，包括地质咨询公司，从事多方面专业技术服务。其市场服务延伸领域宽，方法手段综合性多样化，主体实力强，优势明显。而我国地勘产业的有机构成较低，单一的地质勘查方法和手段仍未改变，服务领域不宽，市场适应能力差，这种结构性矛盾已严重制约地勘业的发展。如计划经济体制下，地勘单位只管勘查不准延伸开发，使地勘行业单打一。近几年，虽然也加大了向地勘延伸业的发展进程，但因起步晚，起点低，资金不足等诸多因素，整体实力仍较差。
二、实现条件
1.树立市场观念
地质勘查业要全面走向市场，首先就要从思想上、观念上适应市场经济发展形势的变化，解放思想，更新观念，冲破封闭的自成体系的僵化行为的牢笼，更加紧密地与经济社会发展相结合，更加主动地为经济社会发展服务，勇敢走出去和社会市场接轨，主动参与竞争，开拓市场。
2.转换经营机制
按照社会主义市场经济的目标模式，实行由计划向市场、由事业向企业的战略转移，转换经营机制，盘活存量资产，优化资源配置，以资产为纽带，实现投资来源市场化，投资主体多元化，投资方式多样化，建立起适应地质勘查业全面走向市场的新的运行机制和经营机制，使地勘单位真正转变为市场竞争的主体，转变成产权清晰、责权明确、管理科学、灵活高效的现代地勘企业。
3.营造市场环境
政府要维护市场秩序，建立公平、公开、公正的市场竞争环境，打破行业封锁、地方保护等不平等竞争行为；规范市场交易行为，维护地勘单位的合法权益；加强地质勘查业的行业管理，积极培育市场主体，通过法规建设、政策优惠、资金扶持等措施，使地质勘查业市场主体实力增强，竞争能力提高，发展速度加快。
三、实现途径
由于改革的不断深化，地质勘查投资体制已发生重大变化，地质勘查费从单一中央财政拨款转为中央、地方、企业投入并存，并且地方和企业投入的比重日益增大。江西省地矿局2004年完成总收入10.1亿元，其中地质勘查业延伸的对外创收达7亿元，占总收入的70%。地质勘查成果的需求主体也从单一政府分配转变为多元化的需求，尤其是对矿产勘查成果的需求日益火爆。以江西为例，自2001～2005年6月30日止，全局共发生矿业权转让合同65个，转让总价款3.7亿元，吸收社会资金4.2亿元。随着经济发展，无论是国家地勘费投入，还是社会资金投入地质勘查业，都将不断加大。尤其是地质找矿业，社会资金投入发展迅速，成几何级数增长，给地质勘查业带来广阔的市场空间和难得的发展机遇。地质勘查业进入市场，要以市场为导向，根据市场需求进行资源配置，用市场经济规律和运作方式组织地质勘查工作。当前地勘单位应从以下途径进入市场、抢占市场。
1.国家订货市场
由于资源已经成为制约我国经济社会可持续发展的瓶颈，在当前地质勘查投融资体系、矿业资本市场尚未建立，化解找矿风险能力还很弱的情况下，国家仍须加大对地质勘查工作的投入，特别是在基础性、公益性地质调查和战略性矿产勘查方面。国拨地勘费将主要用于增加国土资源大调查、矿产资源评价、中央财政补助地质勘查、矿产资源补偿费矿产勘查、危机矿山接替资源勘查等专项投入。近几年国家订货市场将有较大发展，作为地质勘查业的主力军，地勘单位应抓住机遇，发挥优势，主动争取，优质完成。同时，行业主管部门在发包项目时，应重点倾斜，对地勘单位实行项目扶持。
2.地方政府勘查市场
随着区域经济发展，区域间的竞争也存在着资源的竞争，省级将建立地质勘查基金，支持优势矿产、重要性矿产勘查项目和重点地质调查项目，如农业地质调查、旅游地质调查、灾害地质调查、城市地质调查等项目。地勘单位要积极创造条件，主动争取政府支持，承接政府市场项目，融入地方经济，服务区域经济建设。
3.矿业权市场
《中华人民共和国矿产资源法》明确赋予了“两权”（探矿权和采矿权）的资产属性，使“两权”流转，由矿产变为资产成为现实。地勘单位应充分利用前期地质找矿资料、信息等成果，围绕市场紧缺矿种，利用新技术、新方法加强研究，取得新的找矿成果。同时，通过各种途径获取更多矿业权，加速勘查成果转化，实行有偿转让，积蓄资金，滚动发展。行业主管部门应加强指导，重点培育，使更多的地勘单位储备更多的地质成果，为地勘单位增强发展后劲，走向市场创造条件。
4.联合勘查开发
地勘单位以矿业权或地质勘查成果、地质勘查技术为条件，选择效益好、市场急需的矿种或项目，联合社会力量，吸纳社会资金，成立股份制公司，实行商业性勘查和开发，开辟新的市场，促进地质勘查业的持续健康发展。
5.依法边探边采、自营矿产开发项目
地勘单位依据自身的资源、资金、技术、人才等优势，将潜在的种种优势变为现实的生产优势。选择好成果可靠、市场前景好、开采条件好的矿种，自行组织勘查与开发，培育持久性经济增长点。
6.技术咨询、技术服务市场
发挥地勘单位人才、技术、信息等综合优势，开展多功能、多领域的勘查技术咨询服务。利用勘查手段的多样性，主动适应市场需求，不断拓宽市场服务领域，如国土调查、城市规划、矿山安全评价、环境评价、灾害评价、工程施工、工程监理等市场。
7.矿山资源调查评价
随着矿山开采速度的加快，矿山资源条件的变化，地质勘查工作应围绕矿山做文章。运用新思路、新方法开展矿山资源利用调查评价，帮助矿山提高资源利用率，提高矿山远景储量，延长矿山开采年限，提高经济效益。
8.引进外资勘查和开辟国外地质市场
我省地质工作程度较高，地质找矿难度不断加大，地质勘查市场不断萎缩，而随着经济的发展，对矿产资源的需求越来越大。地质勘查业也应“两条腿走路”，走出去，引进来，充分利用“两种资源、两个市场”，发展壮大地质勘查市场。不少省局已进行了有益的尝试，带来了良好的市场前景，产生了较好的经济和社会效益。
总之，地勘单位走向市场要坚持解放思想，紧跟形势，建立适应市场经济的经营机制和工作体系。要坚持科学发展观，充分发挥自身优势，紧密结合国家经济建设，全面建设小康社会的需要，紧密结合区域经济发展需要，更加主动搞好服务，主动争取市场，不断开辟新的市场领域。在政府的关心支持下，在行业主管部门的指导帮助下，才能使地质勘查业市场不断得到发展和壮大，才能使地勘单位不断地进入市场，开辟市场，赢得市场，增强发展后劲。
作者简介
罗卫江，江西省地矿局处长，高级工程师。

2. 浅谈如何规避地质勘查中风险的成因

一、强化人才队伍建设人是知识技术的载体，发挥人的主动性是有效规避风险的前提。对于矿产资源地质勘查工作而言，人才队伍建设是资源开发技术力量的保证。降低矿产资源地质勘查风险，既需要工作人员发挥敬业、务实的工作态度，也需要人力储备加强勘查者工作经验、方法等。投资者聘用专业的技术团队以及行业相关的财经法规学专家等都是必要的。通过专业团队、专家对市场需求强度、矿质价格波动周期的分析和对投资矿产项目所在区域的政府关系、资金筹措等方面的研究，才能真正实现矿产地质勘查风险的量化分析，确保矿产地质勘查投资的回报，最大限度的降低矿产地质勘查的风险。 
二、加快技术创新与应用首先是地质勘查项目研判技术的创新与应用。地质勘查项目研判，是根据成矿地质条件、矿化地质特征的分析，在现有地质工作程度上对矿床的矿化强度、规模控制和各种示矿要素进行综合提取，对找矿前景作出科学预测，对矿床的潜在经济价值作出评价。地质勘查项目的准确研判能够决定项目是否值得投资以及进一步勘查开发的计划。其次是地质勘查技术规程的创新与应用。矿产地质勘查只有严格遵照各环节工作的量化标准，尽量避免因为人为而产生的风险，才能进一步抑制风险的延展。因此严格按照国家勘查技术规程施工，对规避各种风险有重要意义。最后是安全操作技术流程的创新与应用。实践证明有效安全管理可以避免事故发生进而控制成本，对规避经济风险效果显著。 
三、积极推进地质勘查市场化建设市场化意味着资源共享，配套建立风险信息共享、地质资料共享、技术成果共享平台以规避风险。目前地质勘探单位还是以国家拨款事业单位性质存在居多，这就造成勘查行业市场化不足，大量地质资料、技术成果、地质勘探信息都掌握在少数单位手中，技术、信息、资料的垄断，不利于勘查行业资源共享和风险规避。实际上，建立国家级省级资料、技术、信息共享平台既可以避免行业重复投资，亦可以为新上项目获得规避风险的大量资源。同时，应积极探索建立专门服务于勘查业的资本市场、规范的矿产交易市场，尽可能降低矿产品市场价格的短期波动和长期走势预测的不准确性。 
四、加强行业监管力度在政策方面，应规范矿业权出让和矿业开采审批制度，谨慎监管矿业投资者矿业开采进度，设置更严格的资质和行业准入门槛，同时进一步加大财政投资勘查力度并鼓励和拉动社会投入。避免地质勘查项目盲目上马，就要从提高矿业开采门槛和地质勘查资质门槛上下功夫。风险的源头是利益的驱动，国家应对矿业开发执行严格的审批制度，加强矿产开发的宏观管理，提高矿业集中度及矿业产值。还要对地质勘查队伍资质进行严格审定，保存实力雄厚的力量，杜绝不具备资质的单位追逐利益而造成大的风险。另外，还应通过政策的推行以及资源宏观管理去除市场泡沫，避免矿产地质勘查盲目投资，促进矿产地质勘查行业的健康发展。 
随着社会主义市场经济体制的建立，地勘单位体制改革的深化，矿产地质勘查市场化已成为矿业发展的必然趋势。地质勘查单位与部门为了适应勘查市场发展的需要，有效规避矿产地质勘查中的各种风险，必须对矿产地质勘查中的种种风险进行预测评估，制定降低各种风险的安全管理措施，建立有利于自身生存与发展的风险利益机制。因此，对矿产地质勘查风险及对策的研究，具有重要的现实意义和实际价值。

3. 加强地勘单位财务风险管理与控制的几点思考

陈玲 王俊鹤
(河南省有色金属地质矿产局第七地质大队)
财务风险的理解有狭义和广义之分，狭义的财务风险通常被称为举债筹资风险，是指企业由于举债而给企业财务成果(企业利润或股东收益)带来的不稳定性。广义的财务风险是指在企业的各项财务活动中由于内外环境和各种难以预料或无法控制的因素，在一定时期内企业的实际财务收益与预期财务收益发生偏离，财务状况具有不确定性，从而形成的使企业蒙受经济损失的可能性(财政部企业司，2004)。在市场经济条件下，企业的财务风险贯穿于生产经营的各个环节之中，是各种风险因素在企业财务上的集中体现，筹措资金、长短期投资、分配利润等都可能产生风险。
地勘单位是以完成国家各类地质勘查项目为主要任务，以地质勘查生产活动为主业，同时开展一些与地勘工作相关的地勘延伸产业经营业务，实行内部企业化管理的国有地质勘查事业单位(刘东生，2009)。近年来随着市场经济的不断发展，地勘单位的经济结构和经营机制都发生了很大的变化，地勘单位由事业单位逐渐向事企分开、企业化方向转变，地勘单位也逐渐走向企业化经营的道路。面对纷繁复杂的市场竞争和日新月异的经济形势，地勘单位的生存和发展面临越来越严峻的挑战，财务风险的管理、控制和规避就显得尤为重要。
一、财务风险管理的含义及内容
1.财务风险管理的含义
财务风险管理是指经营主体对其理财过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济合理可行的方法进行处理，以保障理财活动安全正常开展，保证其经济利益免受损失的管理过程(刘爱珍，2008)。财务风险管理是将风险管理与财务管理有机结合起来的一个新型管理领域，是由风险识别、风险度量和风险控制等环节组成的，其管理的目标是降低财务风险，减少风险损失，保障财务活动的顺利进行。而实现目标的关键在于如何及时和准确地识别风险，并采取有效的措施，从最经济合理的角度把企业的财务风险降到最低。
2.财务风险管理的内容
财务风险管理的主要内容根据风险的来源可以划分为以下几个方面:
(1)筹资风险管理。筹资风险指的是由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不确定性。筹资风险主要包括偿债风险、再融资风险、财务杠杆效应、购买力风险等。
(2)投资风险管理。投资风险指企业在投资活动中，由于受到各种难以预计或控制因素的影响给企业的财务成果带来的不确定性，致使投资收益率达不到预期目标而产生的风险。企业对外投资主要有直接投资和证券投资两种形式。在我国，根据公司法的规定，股东拥有企业股权的25%以上应该视为直接投资。与直接投资相关的风险主要是指企业外部经济环境和企业经营方面的问题所导致的经营风险等。
(3)资金流动性风险管理。流动性风险是指企业现金流出和流入在时间上不一致形成的风险。当企业的现金净流量出现问题，无法满足日常生产经营、投资活动的需要，或无法及时偿还到期债务时，可能会导致企业生产经营陷入困境，收益下降，甚至导致破产。其风险主要表现为资金回收风险、存货变现风险、现金流量风险等。
(4)利率与汇率风险。利率风险是指在一定时期内由于利率水平的不确定变动而导致经济损失的可能性，如经济持续过热或过冷导致的国家财政货币政策的不断调整和变化均可能导致利率风险的发生。汇率风险是指在一定时期内由于汇率变动引起企业的外汇业务成果的不确定性，如今年人民币持续升值造成的汇率变动等。
对于当前地勘单位来说，财务风险管理的重点主要集中在筹资、投资风险，资金流动性风险这3个方面。
二、当前地勘单位财务风险管理存在的问题
1.财务风险意识淡薄，对财务风险管理的重要性认识不足。
由于财务风险是客观存在的，其贯穿于生产经营的始终，只要存在财务活动，就必然有发生财务风险的可能。这就要求单位财务管理人员加强自身财务风险意识，积极关注企业运行过程中容易产生风险的各个环节，对其进行严密的监督、控制。并对可能引起单位风险的宏观经济政策进行关注，例如银行利率的调整(控制利率风险)、人民币汇率的变动(控制汇率风险)、国家财政、货币政策的调整等。而在实际工作中，由于受传统计划经济体制的影响，地勘单位主要关注执行国家各类地质项目的资金使用，对企业管理体制下的财务风险认识不足，单位的财务人员往往重视资金管理、账务结算等财务日常运行工作，财务风险意识淡薄，对财务风险的重要性的认识有待提高。
2.财务风险管理缺乏合理的管理体制
财务风险管理是一项复杂而艰巨的系统工程，要更好地发挥财务风险管理的作用，必须在单位内部建立一套完整的包含组织结构、信息传递、预警监控、决策控制的管理系统，对财务风险的监督、预警、发现、控制进行系统的管理，配备专门的风险管理人员进行监督。但在实际工作中，地勘单位的风险管理相对比较分散，主要依靠有经验的财务人员进行控制，没有形成成熟有效的管理系统。
3.筹资风险逐步增加，筹资风险管理须未雨绸缪
地勘单位过去主要的资金来源是国家拨款及各类地质项目资金的分配，不存在筹资的问题。但是随着近年来地勘单位逐渐由事业单位向企业化、市场化(商业地质)经营的方向转化，矿权前期地勘工作的投入主要依靠自筹资金作为地勘单位资金来源的主要方式，采用股份制改造等多元化筹资方式在给单位带来资金的同时也埋下了筹资风险的隐患，融资成本的不断增加，市场竞争的加剧以及金融危机等宏观经济局势的影响都加大了筹资风险管理的压力，而在实际工作中还没有形成一个有效控制筹资风险的管理机制，筹资风险管理须未雨绸缪。
4.投资风险管理问题较多
由于地勘单位事业单位的性质及相关历史原因，没有形成一个有效合理的投资管理机制，导致一些投资缺乏科学性，投资风险管理问题较多。如:有的投资项目收益管理不到位，一些项目的收益率明显低于加权平均资本;未完工程施工由于不能及时结算，账面未形成实际债权导致资产损失风险增大;部分项目投入不能取得预期收益，也无法获得正常收益，使得投资成本得不到补偿;为了争取扶持资金，对投入的设备的使用效率没有进行系统的分析和研究，导致部分投资后的设备闲置，或者是高射炮打蚊子，影响资金收益，导致投资风险的加大;由于现金不能及时到位，账面利润明显高于现金利润，导致单位的实际现金收益降低，最终资金成本不能真实得到补偿，再有为承揽项目、抢占市场、一度饥不择食，对客户的资信程度没有充分的了解，造成大量应收账款失控，甚至成为呆坏账，导致资金回收风险大，从而影响了资金的流动性与安全性。
三、加强地勘单位财务风险管理的合理化建议
1.提高地勘单位管理人员的财务风险意识
随着我国市场经济的不断深化，地勘单位逐渐由事业单位向企业化方向转变，激烈的市场竞争，复杂的市场环境，都要求地勘单位的相关管理人员提高财务风险意识，认识财务风险管理的重要性，认识到单位风险管理不是财务一个部门的事情，而是贯穿于单位生产、经营始终的。可以在单位内部宣传财务风险管理的重要性，展开内部的培训讲座、相关讨论来加强管理人员对财务风险管理的意识。
2.建立合理有效的财务风险管理体制
在地勘单位内部，以局为单位建立专门的组织机构对财务风险管理的整个过程进行详细的规划，进行统一有效地监督与控制，制定健全的风险管理制度，做到统一管理、信息共享，从风险的监督、预警，信息的传递到风险的控制、反馈，形成完善的财务风险管理系统。在各个单位配备相应的专职风险管理人员，明确其责任，并赋予他们一定的权力，定期对本单位各业务部门进行稽查，检查各项风险管理措施的实施情况，按时上报汇总，经上级部门反馈后及时作出调整，形成由上及下、反馈及时的动态管理机制。
3.拓宽筹资渠道，降低筹资风险
地勘单位争取在更多的财政补贴、国家投资的同时，应该拓宽自身的筹资渠道，加强对原有筹资行为的控制，同时适当降低资产负债的规模，进而降低单位的筹资风险。
4.加强投资风险管理，建立科学合理的投资管理制度
当前地勘单位正处于高速发展的过程中，投资项目数量大、种类多，建立合理的投资管理制度迫在眉睫，投资应该形成从项目考核、成本预算、可行性分析到项目实施、过程控制、款项回收等一系列规范的项目投资管理制度，并建立相应的管理部门进行监督控制，把投资风险降到最低，以提高效益为导向，以降低风险、成本为目标，形成合理、规范的投资风险管理模式。
参考文献
财政部企业司.2004.企业财务风险管理.北京:经济科学出版社.
刘东生.2009.地勘单位财务风险管理浅析.中国国土资源，(04).
刘爱珍.2008.企业财务风险管理探析.煤炭经济研究，(02).
孟利.2009.企业财务风险管理初探.现代商业，(02).
李咏梅，杨洋.2009.财务风险管理研究探析.财会通讯，(08):134-135.

4. 　提高地勘单位投资效果的对策

一、坚持正确的投资方向
提高地勘单位投资效果需要多方面联动和配合才能取得，其中最重要的是投资方向的选择，方向是前提，是基础，方向错了，很难纠正；方向正确，才能有一个成功的起点。选择正确的投资方向主要受三个因素制约：即国家的产业政策，所在地区的经济和社会发展布局，本单位的优势和特点。这是三个层次，产业政策决定选择的产业方向；地区布局决定选择的投资热点，而本单位的优势和特点，决定选择的切入点。三者密切配合，才能正确的确定投资方向。
1.国家的产业政策直接决定国家的投资政策和投资方向
产业政策的内容是多方面的，包括产品政策、技术政策、企业组织政策、资源政策、环保政策、进出口政策和税收政策等。在进行投资项目决策时，根据产业政策的基准来选择项目，是实业投资的基本原则。因此，地勘单位在研究投资时，首先要按照产业政策规定的内容，逐项了解和掌握每项政策的规定，然后对照自己要选择的要求，从中作出正确的选择，决定自己的投资方向。比如国家产品政策一般都规定，哪些是支持鼓励发展的，哪些是有条件限制发展的，哪些是坚决停止发展的，而且还附有产品目录，所以必须认真对待，不能对着干，因为有些产品虽然国家不允许，但从本地区看，从近期看，可能有利可图，于是就上去了，可是，一投产，或经过短期生产之后，便受到惩罚，甚至勒令关闭。
2.地区的经济和社会发展布局
包括地区的发展战略、发展规划，以及相关的专项规划，如市政规划，开发区规划等。地勘单位对地区经济和社会发展布局的了解，首先要采取主动，找上门去，积极参与战略和规划的制定，不能作为旁观者去索取。因为实际上这是把地勘单位能为市场、为社会作的贡献，融入到区域经济或地方经济发展之中，是为生存和发展寻找机遇。而恰恰在这一点上多数地勘单位比较被动，必须转变。其次需要带着目标去参与、去合作，比如围绕工程施工的技术和劳务，去了解地区的基础设施、基础工程、基本建设的规划；围绕矿产勘查和开发去了解对矿产品的需求情况；围绕房产、地段开发去了解市政建设和发展规划等。第三，不仅要了解中长期规划，还要了解近期计划，并且通过攻关，寻找可能的投资热点；不仅要带着问题去了解，还要突破自己的局限去了解，思路要宽，观察力强，力求在更广泛的领域里，寻找并抓住可能的投资热点。
3.结合自己的优势和特点，选择投资方向
也就是在充分了解国家的产业政策、地区的经济和发展布局之后，必须选准自己的切入点。而自己最有利的切入点就是自己占有的比较优势。从整个地矿部所属的地勘单位看，这种比较优势就是前面提到的矿产资源、房地产资源、勘查和工程施工技术等三个方面。但是这三个方面并不能都适合每个具体的地勘单位。所以每个地勘单位还必须结合自己的实际来寻找切入点。同时在确定切入点时，不仅要考虑干什么，还要考虑怎么干，即投资的方式方法选择问题。一般说，能在原有的项目、企业基础上发展，就不另选新项目；能通过技术改造解决的问题，就不推倒重建；能通过合作、合并、协作等形式增加的设施，就不完全由自己来搞；能搞起点高的，就不搞起点低的；能搞高科技的，就不搞一般的。总之要转变经济增长方式，尽可能走内涵扩大再生产的道路。
二、深化投资体制改革，转换投资机制
投资体制从宏观说包括经济活动运行机制和管理制度，主要内容有投资主体行为、资金筹措途径、投资使用方式、项目决策程序、建筑实施管理和宏观调控制度等。这里包含三个要素：①投资决策主体的层次和结构；②由此决定的投资筹集与运用的方式；③投资领域内各类经济实体之间的关系，核心是投资主体行为。
多年来，地勘单位正是在投资体制上存在的问题，特别是投资主体模糊，造成了严重的投资损失。所以必须从根本上改革投资体制，明确投资主体，进而转换投资机制，才能把有限的投资用好。
一般说构成真正的投资主体，必须具备三个条件：①在生产经营活动中或经济发展过程中，能够相对独立地作出投资决策；②能够有足够的资金来进行投资，包括投资决策者用各种形式筹集到的资金；③投资者对其投资所形成的资产享有法人所有权和充分的支配权。用这三条来检查，多数地勘局和地勘单位都构不成真正的投资主体，因为事业单位企业化管理的体制还不是真正的企业，不执行资本金制度，国家承担着无限责任。在这种情况下，作为一个地勘单位、一个局乃至一个部，都不可成为真正的投资主体。所以要构建真正的投资主体，必须改革地勘单位的管理体制，实行由事业体制向企业体制转化。
地勘单位实行事转企，可以先将局改成总公司，总公司在管理层次上实行两级法人结构，即原有地勘单位是一级完整的企业法人单位，同时总公司本身作为法人直经营若干个专业分公司。总公司在财产关系上争取国家授权经营，对所属地勘单位的企业法人实体，代表国家授权经营，并行使监督权。这样，总公司在资产管理上，便构成三级管理的格局。
① 最高层次，是由国土资源部或省政府，派出稽查员，代表国家监督国有资产的保值和增值。
② 省总公司由国家授权，对国有资产进行全权的经营管理，有的直接经营，有的向下授权经营。同时对国有资产的保值增值，承担全部责任。
③ 地勘单位经总公司授权，对国有资产享有法人财产权，并承担保值增值的责任。
根据上述三级管理的格局，在投资体制上要建立两个层次的主体，即总公司和地勘单位都要成为真正的投资主体。
首先必须把总公司的根基建立在地勘单位或局属企业的基础上，放手让他们作为法人实体充分发展起来，尊重和保护他们相对独立的经济利益，不搞平调，不搞抽肥补瘦。与此同时，作为法人财产所有权的地勘单位或企业，要在事改企的基础上制定自己的企业发展战略，提出调整结构的具体方案，确定发展方向和发展目标。然后作为投资主体，自主决策技改或基建项目，自己筹措资金，实行项目业主责任制和项目资本金制度，并充分享有法人财产权。
在地勘单位或企业自主经营的基础上，实行以局为单元的发展模式，制定总公司的发展战略。一方面领导具有子公司性质的地勘单位，另一方面直接经营一些产品和劳务，但这些产品和劳力要有如下特点：①不与地勘单位简单的重复，而是发展专业化，抢占至高点；②有的直接为地勘单位服务，但要用经济办法，如专项设备租赁等；③有利于地勘单位之间的松散联合、占有更高的资质证书；④有利于统一的筹措资金和融通资金；⑤有利于信息共享，特别是来自上层的信息；⑥有利于发展规模经济，如效益好的大型矿产地开发，需要以局为单元来进行，这也是资本的优化配置。
在构建真正投资主体的基础上，要力争实行投资主体多元化，一般不搞独资。因为只有投资主体多元化，才能更有效地建起自我约束、自我激励机制、才能建立相互制衡的治理结构，才能更充分发挥利益机制的作用。地勘单位实行投资主体多元化，可以吸收职工入股；可以在地勘单位之间作为法人，相互参股；可以和外单位搞多种形式股份组合；可以运用各种投资物入股，包括矿产资源、房地产、技术装备、专利技术、品牌等；有条件的还可以发行股票，吸收社会资金入股。
三、切实抓好投资决策
地勘单位由事业转化为企业之后，对投资的决策，就成为各级领导特别是董事会的中心任务了。因为对于一个面向市场的企业来说，总是处在高度紧张的状态下，一方面要千方百计维持住已经占有的市场，确保生产经营正常进行；另一方面还要不断构建新的经济增长点，以便使企业不断发展，并可弥补无法保住的那部分市场。保住现有市场，进行产品更新、设备更新、技术改造，需要投资决策；构建新的经济增长点，选择项目，更需要投资决策。所以投资决策，关系到企业生存和发展的根本大计。必须引起各级领导的高度重视。也可以说，抓投资决策，可能是地勘单位由企业化管理转为企业之后，在责任上出现的重大转变。因为作为企业，投资决策一旦失误，必须自己承担一切后果。
为了抓好投资决策，必须有一套科学的民主决策程序，并且在程序中的每个环节上做好扎扎实实的工作：
（1）首先投资主体要从企业本身发展的战略要求出发，根据市场状况和市场发展趋势，结合企业技术进步、产品创新、工艺流程变化等因素，作出投资方向的正确选择。
（2）根据确定的投资方向或投资项目，要认真进行调查研究，切实摸清与项目相关的三个市场，即投资品市场，也就是形成投资项目固定资产的那些产品；原材料市场，在勘查开发项目上，则表现为探明资源的准确程度及其自然丰度；项目投产后的产品或劳务市场。这三方面市场都很重要，一旦出了问题，都会使投资项目失败。
（3）在市场调查的基础上，进行可行性论证，包括技术上可行和经济上合理的分析论证，并且提出规范的论证报告。在可行性论证中要重点抓好6个方面：①产品制造技术、施工技术和工艺技术是否可行，有什么科学依据，证明其可行；②全面测算成本，包括制造成本，以及制造成本中的各项费用，还包括管理费用、财务费用、销售费用。各项成本费用的计算都要选准参数。如物价、定额等，选用的是否合理；③产品的销售量，包括市场的容量、竞争对手的产量及其成本、质量情况，预测的准确程度如何；④整个项目的预算，以及预测的投资回收期和回报率，依据是否充分；⑤产品的质量与国内同类产品对比，水平如何，有什么把握保证产品质量；⑥建设项目的投资如何筹措，自有资金能否落实，其他渠道资金用什么措施开拓，各项资金能否按时间要求到位。
（4）对可行性报告要请专家评估，提出评估意见。评估的专家或组织，应当与投资主体没有利益关系，最好是中介的，以体现公平、客观的原则。同时评估组织和责任人要签字，以承担相应的责任。
（5）只有经过专家或评估组织评估的可行性报告，才能送交董事会讨论决定。有的在送交董事会之前，还要经过企业有关职能部门审查，提出意见。董事会或企业领导讨论研究报告时，要充分发扬民主，特别要听取不同意见。每种意见都要记录在案，最后作出决策，并签字，对决策的后果承担责任。
四、认真测算投资需求，抓好资金筹措
投资需求是完成建设项目最基本的物质保证，必须像抓投资决策那样给予重视。为了保证投资需求，首先，要正确测算需求总量（也就是总造价），以及在时间上安排。然后按照需求，筹措资金。
（1）首先要把筹措资金的重点放在自我积累上，其中包括：①提足折旧基金，用好折旧基金。当固定资产投入正常运营这后，它的价值随着国家资产的不断消耗而逐渐转移到新产品（或劳务）之中，同时，固定资产又通过计提折旧，形成基金而得到补偿。这种补偿如果管好用好，是地勘单位主要资金来源。②增加盈利，用好盈利。当前许多地勘单位，都不同程度的存在着成本超支、效益流失的情况。这方面如果严加管理，尚有很多潜力。而盈利增加之后，又要合理使用，防止分光吃光和投向非生产领域，把使用重点放在扩大再生产上。③管好用好几项专项基金。如工程勘察的技术开发基金、设备、房地产的租赁收入、固定资产的变现收入等。这些基金收缴方式比较分散，管理不善，容易流失。但是如果引起重视，明确责任，也是一项重要自我积累来源。
（2）其次要通过上、下共同努力，维护现有的地勘单位拨款不至减少，并力争有一定幅度的增加。在此基础上，切实把它用好。这是地勘单位得天独厚的优越条件，不可等闲视之。①请国土资源部向财政部做好通气工作，说明现阶段用地勘费支持地勘单位搞结构调整，是“先予后取”，一旦地勘单位调整结构到位，将会由吃“预算”的单位，变成交“预算”的单位（上交税收）。②有的可以把富余人员补贴节省下来，用于投资。③对地勘费中用于战略性地质工作的投入，要采取保重点、优化配置的办法提高找矿效果，从而为矿业开发提供价值更高的矿业权。
（3）要突破单一的国有独资的所有制结构，通过横向联合与合作，取得多元主体的的投入。工程勘查和基础施工，可以同其他法人联合，提高资质，增加投入；地质勘查可以同外商合作，增加劳务收入，提高矿业权的价值；地勘单位所属的经营网点，可以通过租赁、股份合作制、出售等形式，把实物资产转化为货币资金，用于重点投入。
（4）要充分利用商业信用筹措资金。在商品和劳务的交易过程中，通过延期付款或预收价款等方式，增加资金使用量。同时及时回收自己的债权，加速资金周转，使资金充分发挥作用，提高资金使用效益。
（5）要合理实行负债经营。请国土资源部继续为地勘单位在上层疏通银行贷款，解决资金不足问题。与此同时，局和地勘单位两级，要分别作为投资主体，自主地向银行争取贷款，特别是短期贷款，主要取决于项目效益和单位信誉，要通过这方面的自我努力，扩大银行贷款的规模。
五、加强投资全过程的管理
管理是永恒的主题，在投资项目从立项到投产的整个过程中，都要加强管理，稍有放松，都会造成损失。
（1）首先要抓好基建项目或某些技术改造项目的施工招标工作，认真地审查参加投标施工单位的资质条件，以及中标以后一整套经济关系的协调处理和围绕建设和施工双方的合同签定与合同管理。这个阶段，最重要的是做好施工前准备工作的管理。
（2）抓好项目实施过程中的管理，及时优质地完成项目施工。首先要制定周密的实施计划，把人、财、物供应同施工进度合理衔接起来，同时搞好各种平衡，防止停工待料。其次切实保证资金到位，在资金没有保证的情况下不要轻易开工。第三，要重点抓好投资品的采购，提高透明度，把好质量和性能关。第四，要建立并严格执行施工进度和质量定期检查制度，发现问题，及时研究解决。第五，要全面抓好项目完工验收工作，坚持高标准，严要求，不迁就不留尾巴。
（3）加强项目投产后的管理，保证项目设计预期目标的实现。为此，首先要配备好领导，有条件的要实行项目业主责任制，谁立项，谁施工，谁施工，谁抓生产。使项目建设一开始，就着想于未来的顺利投产。其次要建立项目跟踪反馈制度，把项目投产的情况，作为项目管理全过程的重要环节。第三，要把项目投资回收的管理，同项目投产后的效益管理结合起来，真正着眼于项目投资效果的提高。
为了抓好各个环节投资管理，应当建立健全4项制度：①省地勘局应成立专职或兼职的项目评估小组，所有新建或技改项目，必须经这个小组进行评估，才能提交决策。这要形成一种制度，不得违反。②所有新建项目，嘟要实行业主责任制，从项目选择，到项目实施，到项目投产，都由业主负责到底，并承担全部责任。③所有新建项目和技改项目，都要建立跟踪检查反馈制，直到项目投入正常生产，发现问题，及时研究解决，并追究责任。④所有新建项目和技改项目，必须建立完整的档案，如实记录论证、决策、投产过程中的情况，以备查找利用。
六、学习资本经营，实行低成本扩张
资本经营是一种管理理念的创新，这种理念是对传统的生产经营管理理念的扬弃。运用资本经营理念可以为地勘单位扩张资本。也就是说，资本经营是对地勘单位可以支配的资源和生产要素，进行运筹，谋划和优化配置，以实现最大限度资本增值的目标。
（1）资本经营可以促使地勘单位的资本，得到迅速积累和集中。资本积聚一般有两种方式，即资本积累和资本集中。单纯的资本积累需要时间长，而且规模小，已不适应社会化大生产的要求，正在让位于更有效地资本积中。资本集中可以在不同资本所有者之间实行资本集合，可以重新分配和优化配置社会资本。依靠资本集中取得的资本，远比资本积累来得快，来得广泛。地勘单位投资或经营中，完全可以通过推行资本经营来迅速扩张资本。也就是不应当只着眼于自有资本，还应当充分利用一切机会和条件，调动外单位所有的资本加入到本单位经营中来。
（2）资本经营可以促使地勘单位盘活资产存量。在传统的生产经营理念下，人们把资产和资本看得很狭隘，眼睛只盯在账面上的物资和财产，以为只有这些才能作为资本参加生产经营。可是资本经营的理念使人们对资本的认识宽广了许多，资本不仅仅是会计学上那种含义，“资本还包括人力和非买物”，资本“是将来的生产要素加以利用的资源”，“资本更多地是指生产要素”。用这些理念来联系地勘单位的实际情况，可以使那些多年处于呆滞状态的某些资产、资源式生产要素，有可能得到充分利用，有可能盘活。实际上在我们调查的许多投资项目，已经这样做了，只是还没有上升到资本经营的高度来认识。现在，需要加深认识，提高认识，从而在广度上和深度上进一步盘活呆滞资本。这方面的潜力还很大。
（3）资本经营可以使地勘单位优化资本结构，提高资源使用效率。在传统的生产经营理念下，地勘单位调整生产结构，只能在产品品种、劳务类别、产业方向上加以调整，而资本经营的理念，可以拓宽调整结构的思路，优化资源配置。在资本的产业结构上，可以通过调整投资方向、投资比例，使产业结构不断向高级化、现代化转变；在资本的产品结构上，可以根据市场需求，将资本投在不同产品或劳务上，通过优化产品和劳务组合，使不同的产品和劳务满足不同方面的需求，从而避免单一产品和劳务所承担的风险；在资本的时间结构上，可以使有限资源在时间上得到合理的安排，一方面在同一时间内，通过合理筹划，分清轻重缓急，选择项目，进行投资。另一方面，要衔接好各个项目的资金使用时间，避免资金使用数额上的急增急减；在资本的风险结构上，由于收益和风险一般是正相关，高效益总是伴随着高风险，所以要注意投资的安全性，要把扩大规模和分散风险结合起来，实行投资主体多元化，效益共享，风险共担。实行适度负债经营，保持合理的资产负债率。

5. 　提高地勘单位投资效果的经验

从前述投资项目成功和失败的事例中，我们总结和概括出三个方面的经验，即充分利用自己的三个比较优势，坚持三个结合，抓好三个环节。这些经验是用几十亿投资换来的，如果能够把它变成地矿部门共同的财富，将会极大地推动地勘单位投资效果的提高。
一、充分利用自己的比较优势，主要是三个方面的优势
地勘单位选择的投资项目，要在市场中具有竞争力，必须充分利用自己的特长，使其在战略上构成对竞争对手的比较优势。所谓比较优势，是指一家公司必须拥有别人所没有的资源。这个资源，可以是产品、市场定位、各种生产要素，也可以是技术、品牌等。不论是什么，它必须具备如下四个条件：①本身具有价值，而且能够为地勘单位创造价值；②它是罕有的，不是竞争对手轻易可以搞到的；③它也是不易摸仿的，即竞争对手很难在短时间内制造出来；④它也是难以替代的，不能随意顶替代用。
地勘单位的比较优势突出表出在三个方面：即充分利用所占有的矿产资源优势、房地产优势、勘查及工程施工技术的优势。
1.矿产资源优势
这是其他单位和企业难以比拟的。因为经过几十年的矿产地质勘查，多数地勘单位都占有大量的地质资料，这些地质资料，有的可以直接构成矿产开发的资源基础；有的经过进一步工作之后，可以转入开发或者有偿转让。但是这个优势，有两个特点：第一，它分布的不均衡，有的地勘单位条件好，有的地勘单位条件就差；第二，同是矿产资源，但自然丰度和地区条件差异很大，从这一点讲，矿业生产是不公平的竞争，谁占有自然丰度好和地区条件好的矿产，谁就具有竞争力。因此，凡是在矿产勘查开发上取得成功的单位，都是充分利用了这两个特点。然而也并非所有具备这两个优势条件的地勘单位，都充分利用了。而这正是这条经验具有推广价值的关键所在。
2.房地产优势
这个优势具备条件的地勘单位利用的比较普遍，但是利用深度和广度还远远不够。从我们调查的几个实例看，他们有三个特点值得学习：第一，开发利用早。如柳州探矿厂，1993年即开始准备门前开发，而当时正是探矿机械生产火红的时候，年产值高达3000万元（而今只有1300万元）。在工业生产兴旺时想到多种经营，调节风险，很不容易。同时早开发和晚开发也大不一样，因为市场的容量是有限的，谁动手早谁就占具了主动。第二，开发的程度比较深。柳州探矿厂利用原场地反复进行开发，一次比一次深。开始是利用沿街或闲置的厂房，后来是把所有的房间都腾出来开发，最近，又向高层开发，充分利用空间。而每一次进一步开发，都收到了良好效益，说明潜力大有可挖。第三，条件不好创造条件开发。广西地勘局物勘局，所处位置偏辟，但距他们几百米的地方有个市场，于是他们通过创造优良环境，通过提供配套服务（停车场、住宿、食堂），把老市场争过来。结果也使门前开发获得了成功。
3.勘查和工程施工技术的优势
这个优势在各地勘单位利用的已经相当广泛，但是也存在相当大的差距，在我们调查的几个实例中，突出的有两条经验。第一是以原有的勘查和工程施工技术为基础，向横向扩张的，适应了市场需求。如广西地矿建设工程发展中心，早在1994年即组织技术人员和工人学习路桥工程建设技术，派出去，请进来，很快得到有关部门认可，取得了进入大型基础工程施工的“入场券”。第二，利用原有勘查和工程施工技术向深度开发，做到了“我有，你没有；你有了，我比你便宜，比你质量好”。宁夏物勘院在软地基处理上正是占有了这个优势。本来搞物探的同工程勘察还有很大的距离，但是他们利用人员文化素质高的优势，进行再学习，结果创造一整套处理软地基的新工艺，设计院在设计时就规定了要用宁夏物勘院的施工技术。
二、坚持实行三个结合
（1）把地勘单位的生产经营结构调整同发展区域经济结合起来，也是提高投资效果的必由之路。在我们调查的成功的投资项目中，几乎都离不开这一条。原因是地勘单位要转产的领域、要投资的方向，都属于区域经济范畴。如广西地勘局与开发钦州港、加强基础设施建设相结合，柳州地勘单位与市政建设规划相结合，陕西地勘局与地方大力发展支柱产业（矿业）相结合。但是对这种结合，在许多地勘单位还远没有引起重视。原因是还有体制的障碍和思想障碍。从体制上说地勘单位可能是全国条条联系最密切的部门之一，主管部门不仅管人、财、物，还管子女就业家属安置。长此以往，完全和地方经济脱离了。从思想上讲，许多领导和职工还没有看到，地勘单位未来生存和发展，都必须融入到区域经济之中，如三个优势的充分利用，没有一项与条条有关，都和块块联在一起。所有必须进一步克服这些障碍，抓好结构调整与区域经济的结合。
（2）把盘活存量（资产）同投入增量（资金）结合起来，是最成功最有效的投资选择之一，在我们调查的许多实例中，都有这方面的经验。比如山西地勘局213队实验室。它原有20万元原值设备，是分析金属矿的，后来，通过10万元的新投入，改造成能分析焦炭的面向市场的实验室。加之他们信誉又很好，所以从1993年到1997年，取得了连续地高速度发展，市场收入从4万元增加到46万元。实验室原有的22名职工，全部得到安置，年人均收入高达9000元，是全队之首户。
要看到，盘活存量资产，还大有潜力可挖，当前大多数地勘单位，一方面存在着大量闲置资产和资源不能利用，如机器设备、场房、矿产地、房地产、地段、基地等；另一方面需要新投入的资金又十分短缺。在这种情况下，如果能用相对比较少的资金投入，把闲置的资产或资源盘活，自然是最优方案。
（3）把重点投入同分散投入结合起来，能够更有效地实现地勘单位结构调整的目标。前面的许多事例都说明了这方面的经验，而许多地勘单位也确实需要搞好这两个结合。因为地勘单位由事业转化为企业，重要条件之一是必须形成一个或几个市场需要的主导产品或劳务。为此，地勘单位在调整结构中，一定要选准方向重点投入，尽快形成自己的主导产品或劳务，以支撑整个单位的生存和发展。但是光有主导产品和劳务，并不能把现有的劳动力都安置进去，因为多年来形成的职工队伍结构，女同志和不能从事野外作业的同志还很多，他们不能适应主导产品或劳务的要求，应当通过分散投入加以安置。如利用招待所、医务所、修配车间、汽车队、职工食堂等，对社会开放、安置人员。所以也需要分散安置，而且这是一个投入少、安置效益好、见效快的结构调整。
三、切实抓好三个环节
在大量成功的投资项目中，从投资过程看，都重点抓住了三个环节，即立项决策必须正确；筹资渠道必须灵活；全过程管理必须严格。
1.首先立项决策必须正确
凡是投资效果好的项目，都是项目选的准；凡是投资失败的项目，绝大多数是立项不正确，所以立项是投资效果优劣的前提。为了正确地选择项目，一般要把好三关：①对选择的项目，一定要切实搞好调查研究，按项目论证要求摸清情况，在此基础上，通过多种方案比较择优而用之。②项目初步确定以后，一定要经过中介组织或专业人员进行客观地评估。没有经过评估的项目，不能提交讨论。③根据评估的意见，由投资主体作出决策，在决策讨论中，必须充分发扬民主，不能一把手说了算。同时决策者要承担责任。
陕西地勘局，1993年以来，在矿业开发上连续投资7个项目，都取得了成功，原因就是在项目决策上有一套科学的办法和程序：①立项的建设单位必须对市场进行充分的调研论证，经筛选，提交可行性报告和改制、筹资方案；②项目建设主管单位对项目可行性报告进行初审，同意后，报局主管业务部门提出评审意见；③主管业务部门提出意见后交局“经营项目评估领导小组”研究；④领导小组批准立项后，由领导小组负责人与申请立项单位法人代表共同签字，提交局务会议决策。
2.筹资渠道必须灵活
投资项目确定后，如何筹措资金就成为项目成功的最重要的物质条件。在这一点上成功的项目，提供了很多很好的经验，原因是他们思想解放，办法灵活，在一般人看来不能办成的事，他们办成了。如广西地勘局承揽的钦陆公路，第一期工程造价1.3亿，而甲方只有300万元开办费，其余用土地换劳务。在这种情况下，他们硬是通过土地使用权抵押，获得银行贷款，把工程包下来了。银行贷款虽然有利息，但土地增值高于利息，所以他们把链条越延越深，如今自己已经积累几亿元资金，用于新项目开发。再比如陕西地勘局矿产资源的开发和工程勘查设备的投入，是通过吸收职工入股的办法解决一部分资金不足的问题，并由于把职工经济利益同国有资产融合在一起，因而起到了转换机制的作用。浙江第十一地质队在投资当中，不仅善于运用银行贷款，而且善于运用别人的资产为自己服务。比如把250万元投资到效益非常好的温州泰恒光学有限公司，占股权25%，当年即分得投资额30%的利润。柳州探矿厂，利用所占地段的级差效益，收取“门面使用权”费用（只有先买使用权，才能租到建成后的商店门面），称之为“引凤筑巢”，为建设项目筹措资金。
3.全过程管理必须严格
这也是成功的投资项目最重要的经验.在投资全过程的管理中，首先是对项目的实施，实施严加管理。如果这个阶段管理跟不上，再好的项目也会搞糟。有些很好的项目，硬是在实施过程中给拖垮了。如山西地勘局217队的草酸厂，由于工期一拖再拖，错过了时机，把赚钱的厂子变成了赔钱的厂子。相反，宁夏地勘局物勘院综合大楼的建设，由于在项目实施过程中出色管理，不仅节约造价90万元，还提前半年投入经营，创收40万元。该项目1997年8月16日破土建设，11月16日即完成框架结构，接着是建筑冬休。1998年3月6日开始外部建设，6月22日通过阶段验收，7月22日完成内部装修，7月23日试营业，8月16日整个大楼正式开业。不仅建设速度快，质量也有保证。其次是项目建成后，必须切实抓好生产经营的管理，这个环节搞不好，同样不会有好的投资效果，只有自始至终地搞好全过程的管理，才能全面提高投资效果。山西地勘局217队锰矿开发，始于1993年，但在1996年以前，由于管理不善，一直处于亏损状态。从1997年开始，由于切实改进了管理，才扭亏为盈，实现产值320万元，利润67万元。柳州南天大厦，在地勘单位所办的中高档宾馆中经济效益最好。一般说这种类型投资，占资金多，回报率低，主要靠财产本身自然增值，并求得稳定的收入。但南天大厦投入经营后管理出色，三年就还清800万元的银行贷款，如今每年可向广西地勘局上交利润250万元，投资年回报率高达15%。他们的主要经验是：第一，坚持以财务管理为中心，统一核算，全面覆盖，实行利费定额上交，税收与奖励挂钩；第二，在服务上以顾客满意为中心，回头客高达80%，客房利用率达90%；第三，重视培训，以人为本。员工业务精通，态度和顺，饭店卫生好，治安好。

6. 浅议国有地勘单位可持续发展

郑洪涛1，2
(1.中国地质大学(北京)地球科学与资源学院;2.河南省有色金属地质矿产局)
地质勘查是我国社会主义经济建设、国防建设和社会发展中的一项基础性、先行性工作，是保证我国经济建设高速发展的基础性服务行业。矿产资源是经济社会发展的重要物质基础，地质勘查工作的首要任务就是找到可开采的矿床，解决国民经济发展需要的矿产资源问题。新中国成立60年来，广大地质工作者探明了大量矿产资源，有力地支撑了经济社会发展。但是，随着经济快速发展，我国矿产资源形势日趋严峻，对经济社会可持续发展的保障能力正在下降。资源紧缺的主要原因有3方面:一是找矿难度加大和地质勘查的有效投入不足，导致储量增长缓慢;二是我国已经进入工业化中期阶段，GDP高速增长，需要有很大量的物质投入特别是矿产品的投入，以支持基础工业和基础设施的发展;三是我国人口众多，需要消耗的矿产资源数量也在不断加大。解决矿产资源紧缺问题的中坚力量是地质勘查行业，而地质勘查单位是组成地质勘查行业的基本细胞，地质勘查单位的生存与发展直接决定地质勘查行业的兴衰，因此研究地质勘查单位的可持续发展具有十分重要的意义。
一、我国地质勘查业的发展与现状
从新中国成立之初至20世纪70年代末，国家提出了“以地质找矿为中心”的方针，党和政府采取有力措施，要人给人，要钱给钱，要物给物，推动了地质工作蓬勃发展，地质队伍空前壮大。这一时期，发现了世界级大庆油田，继而在华北、江汉等盆地连续突破，建立了一大批煤炭、黑色、有色与稀有金属矿产基地，全国探明储量的矿种达134种，有力地支撑了国家的工业体系。与此同时，由于“大跃进”、“文化大革命”、“反击右倾翻案风”等天灾人祸的严重干扰，地质工作走了弯路，盲目勘探了一大批至今无法利用的“呆矿”，占用和浪费相当可观的国家资金;地质队伍膨胀到100余万人，造成沉重的历史负担，其影响延续至今。
1998年国务院机构改革，国土资源部成立，按照国务院的要求，积极稳妥、周密细致地推动地质勘查队伍管理体制和地质科技管理体制改革。1999年4月国务院办公厅发布地质勘查队伍管理体制改革方案，地勘队伍实行属地化管理，逐步实行企业化经营。1999年7月组建中国地质调查局，重组中国地质科学院。在此基础上，组织实施新一轮国土资源大调查，专门从事基础性、公益性地质调查和战略性矿产勘查工作。从而从体制上将公益性与商业性地质工作分离，初步建立起适应社会主义市场经济要求的国家地质工作新体制框架。
二、改革使国有地质勘查单位面临挑战和机遇
1999年以来，国家颁布了一系列政策，这应当看做是“地质工作春天”的开始。随后中央先后出台了12项优惠政策措施支持国有地质勘查单位的改革与发展，将公益性地质找矿和商业性地质找矿分开运行，等等，这些政策的实施极大地促进了地质工作的发展。2002年开始特别是2006年以来，国有地质勘查单位经济发展整体上保持了持续快速的增长势头，通过市场获得的预算外收入大幅度增加，经济总量有了大幅度增长，经济实力和综合竞争力显著增强，职工收入有了大幅度提高，生活质量与属地化前相比大有改善，职工队伍稳定，单位凝聚力增强。国有地质勘查单位的经济增长的来源主要有几方面:一是中央和地方地质勘查经费;二是中央和地方地质专项拨款;三是境内外劳务收入;四是矿业开发;五是矿业权转让。这使国有地质勘查单位经济焕发活力。
但是国有地质勘查单位也面临激烈竞争。民营、大型企业等组建的新型地质勘查单位越来越多，将进一步打破国有地质勘查单位“一统天下”的格局。这些新型地质勘查单位具有三方面优势:一是资金雄厚，在争夺矿业权时比国有地质勘查单位更具有实力;二是在分配机制上具有更大的灵活性，他们利用高薪吸引人才，国有地质勘查单位仍然是事业单位，不可能用高薪政策使用人才，因此人才不可避免地要向这些新型地质勘查单位流动;三是新型地质勘查单位在勘查装备上比国有地质勘查单位精良得多，在争夺市场方面对国有地质勘查单位形成强有力的冲击。
近年来，国有地质勘查单位进行了许多改革的尝试和积极地探索，改革没有一定的模式，因各省政策不一，改革进展的速度也有所不同，但都局限于内部的改革与探索，走的是“戴事业帽子，走企业路子”，改革并没有真正触及产权、资产所有权等深层次问题，也没有一家国有地质勘查单位真正变成了企业。如内蒙古、广东、云南、新疆等省(区)的国有地质勘查单位改革取得了较好成效。他们主要采取了整合属地化地勘队伍、推进内部企业化改革、创新管理体制等措施。改革后，国有地质勘查单位的分配机制摆脱了事业单位体制的束缚，极大地刺激了劳动的积极性和劳动效率。
三、国有地质勘查单位可持续发展道路的思考
应当看到，我国几十年计划经济下传统体制给国有地质勘查单位留下了很重的包袱，用于发展生产的经营性资产不足，技术装备落后，自我发展能力差，市场竞争力不强，诸如住房、基础设施、养老、医疗、离退休等大量的历史遗留问题长期得不到解决，严重阻碍了国有地质勘查单位的改革与发展。发展是硬道理，世界在发展，国家在进步在发展，整个社会都在发展，国有地质勘查单位也必须发展。当然，政府政策的推动是发展的前提，国有地质勘查单位更要主动发展，正视困难，将观念从“要我发展”主动更新到“我要发展”，实现又快又好地可持续发展。
(一)积极培育主业，实现可持续发展
1.做强地质勘查业
地质勘查业是国有地质勘查单位的主业，也是国有地质勘查单位的优势产业。地质勘查业是矿业的上游产业，受矿业市场波动的影响较大，国家的矿业政策和宏观经济政策与地质勘查业有着密切的联系。发展主业的关键是要找大矿找好矿，要不断研究国家的政策导向，突出重要矿种、重点成矿区带矿产勘查。以石油、天然气、煤炭、铀、煤层气和铁、铜、铝、铅、锌、锰、镍、钨、锡、钾盐、金等16个重要矿产为重点，加强11个主要含油气盆地和新区新领域油气资源勘查、13个大型煤炭基地资源勘查和16个重点成矿区带的重要矿产勘查。同时，加强产业政策引导和宏观调控，鼓励社会投资者依法开展能源与非能源重要矿产资源勘查。鼓励企业开展国家急需矿种的勘查，鼓励在中西部地区及边远地区等经济欠发达且具资源潜力的地区开展商业性矿产勘查，鼓励开展中东部地区老矿山接替资源勘查。政府还要积极为企业“走出去”开展境外矿产勘查开发合作提供政策、金融、信息等服务。这就为国有地质勘查单位找矿指明了大方向，这些是近期国家战略性矿种，战略性的矿产资源勘查是公益性的，是国家投资进行的勘查，国有地质勘查单位一方面要积极争取国家投资的找矿项目，另一方面要放眼于商业性找矿活动，用国家投资项目解决温饱问题，用商业性找矿项目达到致富目的。
2.拉长产业链，走勘查开发一体化道路
矿产资源勘查要选择具有充分成矿地质条件和找矿标志的成矿区带及勘查区，运用新的成(找)矿理论和综合找矿方法手段，分层次、分阶段、分级序地部署地质找矿工作，以实现地质找矿的重大突破。但矿产勘查是高度冒险的事业，包含着很大的不确定性。勘查地质学家任何时候都必须与风险和不确定性打交道。正因为找矿风险大，能够用于开发的矿业权所占比例很低，更应该珍惜这种机会和资源。谁抓住了机遇谁就可能实现可持续发展，新疆一队、河南有色局一队的发恩德公司就是最好的证明。
(二)进一步加大改革力度
“戴事业帽子，走企业路子”是国有地质勘查单位职工大部分人的愿望，这样就可以取得事业费拨款，生存就有了保障，然而正是这种依赖心理导致了国有地质勘查单位改革进展缓慢。近两年地质勘查业经济的红火，似乎让许多人误以为企业化离我们很遥远，持怀疑态度，有的人甚至持抵触态度，认为企业化根本是不可能的。然而，我国实行的是市场经济，市场经济的微观主体是企业，事业单位是不可能长期存在的，改革是大趋势。因为事业体制决定了这些单位不可能实行企业的分配机制等，收入分配机制不灵活就难以调动职工的积极性，也难以从社会上聘用高端人才，自己的人才很可能被收入高的其他类地质勘查单位或企业“挖墙脚”，一旦人才长期流失下去，就可能使国有地质勘查单位陷入被动，甚至出现主业不能。因此，国有地质勘查单位在当前大政策环境不变的情况下，内部要主动深化改革，做到事企分开、体制顺畅、机制灵活，内部企业要按现代企业制度运作，做到产权清晰、权责明确、政企分开、科学管理。一方面可以调动积极性，激活生产力;另一方面可以少犯错误，避免国有资产流失;第三可以为转为企业打下基础。
(三)主动融入地方经济，做好延伸产业
1.积极争取地方项目
国有地勘单位的发展和生存离不开国家和地方发展的大环境，国务院《关于加强地质工作的决定》明确指出，地质工作贯穿于经济社会的全过程，服务于经济建设的方方面面。这其中的一个重要原因就是把地质工作与地方经济建设紧密地结合起来，认真分析和研究国家和地方经济发展的趋势和走向，把握经济发展的脉搏是十分必要的。如河南省，《河南省国土资源“十五”计划和2015年发展规划》涉及地质行业的有五大项:基础地质调查、矿产资源勘查、矿产资源开发、地质灾害预警工程、数字国土工程。国有地质勘查单位要审时度势，主动融入地方经济，做好延伸产业，扩大业务范围，壮大自身经济。
2.建立良好的地方社会关系
国有地质勘查单位属地化前，是分系统的“条条”管理，任务是完成国家指令性计划，与地方政府很少接触和沟通。属地化管理后，国有地质勘查单位的生存环境发生了很大变化，一方面，单位的发展受地方政策的约束;第二，地方掌握着地质勘查费用的投入，包括经费和项目费用;第三，矿业权的取得要靠地方政府审批，等等，国有地质勘查单位要多与地方政府沟通，建立良好的社会关系，和谐的外部环境是经济发展的外因之一。第四，沟通过程就是信息的获得过程，信息有可能为单位带来收益。
综上所述，国有地质勘查单位经过了多次政策调整，目前大部分已经属地化管理，改革开放后，经济实力明显增强，尽管改革初建成效，但还都限于事业体制之下，改革的力度不大，事企不分、机制不活等体制障碍依然存在，政策层面的问题我们可以建议、可以探讨，但不可以左右，但我们作为国有地质勘查单位直接管理者，有义务在法律政策的范围内最大限度地进行改革，促进国有地质勘查单位可持续发展。
参考文献
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王金亮.2001.河南有色地矿局企业化改造模式的研究［D］.西安:西安交通大学.

7. 加强法律风险防范保障地勘事业科学发展

康健
(河南省有色金属地质矿产局第四地质大队)
近年来，随着国民经济快速发展，对矿产资源需求日益加大，市场、资金和政策支持，使地勘单位进入了快速发展的有利时机。但同时我们也看到，地勘单位在经济迅速增长的同时，在法律风险防范方面出现了一系列问题，给单位形象和经济发展造成不良影响。现就这一问题谈谈个人看法。
一、加强法律风险防范的必要性
1.重视和加强法律风险防范，是地勘单位适应市场竞争环境变化的客观需要
市场经济是法制经济，作为市场经济主体的地勘单位必须依法经营管理、依法开展各种经济活动，这是对地勘单位最基本的要求。在市场经济条件下，国家将更多地运用法律手段规范经济运行，突出依法执政。地勘单位作为市场竞争的主体，其发展、改革、稳定以及处理历史遗留问题，规范劳动关系，对外交易以及内部管理等方面，越来越全面地受到法律的规范和约束，相应要求地勘单位不断提高依法治理意识，自觉并善于运用法律手段主张、实现和维护单位合法权益。实践表明，市场竞争越激烈，地勘单位面临的法律风险就越大，就越有必要建立健全地勘单位法律风险防范机制。
2.重视和加强法律风险防范，是地勘单位自身改革和发展的重要保障
《国务院关于加强地质工作的决定》实施3年来，给各地勘单位带来了难得的发展机遇，但同时，我们也清醒地看到，省政府对地质勘查单位改革已提到了议事日程，事转企势在必行，地勘单位改革发展的任务还十分艰巨。国务院《地质队伍管理体制改革方案》(国办发〔1999〕37号)、《关于深化地质勘查队伍改革有关问题的通知》(国办发〔2003〕76号)、《国务院关于加强地质工作的决定》(国发〔2006〕4号)均对地勘单位改革有明确要求，将地勘单位逐步改造成按市场机制运行和管理的经济实体，逐步实行企业化经营。因此，客观上要求我们必须继续深化改革，加快建立规范的法人治理结构，重视提高防范和化解法律风险的能力和水平，以适应当前形势需要。
3.重视和加强法律风险防范，也是地勘单位加快实施“走出去”战略的现实需要
近几年来，国务院、省政府相继出台一系列政策，鼓励国内企事业单位实施“走出去”战略。《河南省人民政府关于进一步加强矿产资源勘查开发管理的若干意见》(豫政〔2008〕49号)提出，“以拓宽矿产资源供应渠道、提高资源保障程度为目标，大力实施矿产资源勘查开发‘走出去’战略。积极支持地勘单位到省外、国外进行矿产资源勘查，在前期选区和风险勘查阶段给予财政资金扶持。”地勘单位作为地质找矿的主力军，首当其冲应走在前列。因此，了解和熟悉境外的法律环境，重视和加强境外法律风险防范，是摆在地勘单位面前的一个现实而又紧迫的课题。
二、地勘单位法律风险现状
现地勘单位普遍存在领导的法制意识和观念不强，对法律风险认识不深刻，制度不健全，执行不严谨的现象。这种现象的形成是有着历史原因的。地勘单位原是中央直属事业单位，实行纵向垂直管理，每年根据国家预算拨款完成地质勘查工作，成果上交国家，经费当年核销，地勘单位存在与地方区域经济的发展没有直接关系，在行政管理上也不受地方政府约束，地方财政、审计和税务部门也没有把地勘单位纳入管理和监督范围。所有这一切使得地勘单位长期处于相对封闭的、平和的环境中，造成管理层思想上缺少被监督的观念。
2000年，地勘单位属地化管理后，地勘事业的发展逐步融入地方经济建设中，随着体制改革的深入，地勘单位经营业务扩展到各个领域，经济运行方式发生了重大变化，管理者的法律意识和法律风险意识得到逐步提高和加强。但是必须承认，由于长期以来在计划经济影响下的地勘单位管理体制已对管理者思想影响根深蒂固，相当部分管理者的法律风险意识具有滞后性，对法律风险的威胁仍旧没有给予足够的关注，防范法律风险的意识不强、依法经营意识不够，打擦边球，存在逃避法律的侥幸心理，在生产经营中埋下了隐患。尤其是近几年，地勘单位经济实力迅速增强，经济效益大幅提高，经济业务复杂性和多样性，客观上产生着越来越多、越来越错综复杂的经济活动和利益关系。地勘单位是公益性质的事业单位，本身没有行政职权，属地化后也没有有意识地融入地方公共关系之中，所以在市场公平竞争机制还不完善的今天，地勘单位在社会大环境中还属于弱势群体，从而使其经营活动的社会环境颇为艰难。弱势的身份和良好发展机遇期，使得地勘单位成为地方监管部门和各利益群体关注的焦点。就我局来讲，从2005年开始，大多地勘单位都相继遭受法律风险之劫，损失惨重，教训深刻。
三、现阶段地勘单位存在的主要法律风险
法律风险，是指由于单位外部的法律环境发生变化，或由于经营中不懂法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管，而对单位造成的负面法律后果的可能性。法律风险存在于地勘单位经营发展的每一个环节，突出反映以下几个方面:
1.投资风险
投资风险是指在投资过程中由于各种不可控制因素的作用，投资无法实现预期结果的可能性。这应该是地勘单位遇到的最为普遍的风险，主要表现在:合作主体审查不严、投资不作法律可行性论证、项目运作缺少法定决策程序、出资财产不具有法律可行性、出资程序不符合国家规定、收购别人没有弄清债务黑洞等。如×队，2003年在新疆收购一处矿山，就因对合作方债务纠纷没有弄清，仅接手两个月就被法院查封而无奈退出，损失二十余万元;再如×队2004年投资设立公司程序不合法，埋下国有产权不清隐患。
2.合同风险
是指单位在签订和履行经济合同过程中，由于合同当事人作出的具体行为不规范或遇到不可抗力影响，对方违反合同规定造成单位的经济损失。目前地勘单位处于转型期，我们目前所处的市场环境仍然是不规范的市场环境。诚信的缺失，违约成本低下，使得一小部分人对市场最基本的游戏规则都不遵守，加大了合同的风险性。
3.矿业市场风险
我国资源领域商业化勘查和开发迅速崛起，矿业与矿业资本市场正逐步形成和发展。但由于我国矿业开发市场发育尚不完善，矿业投融资机制尚不健全，矿产资源开发领域正面临着诸多的法律风险。
4.劳动用工方面的风险
地勘单位与劳动者之间的法律关系比较复杂，用工制度已不仅仅是地勘单位与员工双方的关系问题，国家有关劳动保护的相关法规和制度也在发挥着重大的影响，稍不留意就可能使地勘单位陷入一场用工法律风险之中。此类风险可能引发群体性事件，如前几年我局多次出现的协解人员集体上访事件，给我局以及我省的稳定工作造成了较大的不良影响。所以，在地勘单位管理中对劳动人事方面的法律风险需要认真化解。
5.税务风险
目前地勘单位税务风险可能是其经营中最大，最难控制或者说自控能力较差的一种风险。纳税行为是与地勘单位的经济行为相伴相生的，随着税收法治建设的加强，一些隐而未发的税务风险日益显现，从而使地勘单位可能因为过去税务不法行为而面临现实税务风险。
四、法律风险防范应采取的措施
1.坚持守法经营的基本理念，根除逃避法律制裁的侥幸心理
市场经济的根本是法治经济，只有严格按照市场经济的规则和要求办事，地勘单位才能不断成长。现在我们有的地勘单位还存在着为了眼前利益而出现不规范的经营行为，并从中尝到了甜头。但是，从长远来看，若我们放弃了守法经营的基本理念，那么受到法律的惩罚和制裁便成为迟早的事情。随着新形势下法律环境的逐渐转变和市场经济的不断发展，地勘单位只有树立起守法经营的理念，才是事业发展长久之计，才可能最大限度地化解存在的法律风险，为地勘事业可持续发展奠定良好的基础。
2.防范法律风险，领导意识是关键
法律问题不应仅仅是法律顾问需要考虑的问题，地勘单位领导作为单位的引领人，应清醒地认识到法律风险对地勘单位生存和发展的重要影响，把依法经营作为地勘单位的一种核心价值理念，把建立健全法律风险防范机制作为地勘单位的一项重要工作来抓。为此要求领导干部必然要在法律意识和观念上先人一步，使依法决策、依法经营管理、依法进行各项业务活动成为自觉行动。
3.建立内部控制制度，完善法律风险防范工作体系
如果一个单位的内部责任不清，制度有失健全，监管放松失控，法律审核把关不严，都有可能导致法律纠纷的产生。因此，首先，地勘单位要建立一套合法、实用、规范的规章制度，使人们有所遵循，做到人人有专责，工作有程序，办事有标准，使法律风险防范成为地勘单位内部控制体系的重要组成部分，保证单位的生产经营活动正常有序的进行。其次，地勘单位的规章制度不应成为一种摆设，应严格依章办事，同时，还应根据地勘单位的发展和市场竞争环境的变化，适时作出相应的修改，保证规章制度合理合法并适应市场竞争的需要。
4.加强内部人才培养，树立全员法律意识
在所有经营管理活动中人的素质是决定性的，所以开展普法工作提高全体员工的法律意识是防范法律风险的重要措施，也是加强经济管理的重要手段。我局可考虑利用内部网络、简报等形式定期宣传基本法律知识，同时有重点地开展专项法律知识培训，如合同法、反不正当竞争法、招标投标法、知识产权法、公司法、税法等法律、法规的培训，让全体员工知法、懂法、守法，对法律产生敬畏感，切实做到有法必依、执法必严，使全体员工尽快形成依法办事的思维方式，逐步养成按章操作的行为习惯。
5.强化法律事务工作，建立法律顾问制度
近两年，我局部分地勘单位已认识到防范法律风险的重要性，并聘请了律师作为单位的法律顾问，在单位经营活动中发挥了一定作用。但我认为现在这种法律顾问聘用形式还不能适应地勘单位发展的现实需要。据了解，现各队聘请的法律顾问在本单位均没有固定办公地点，没有参与到单位经营管理活动过程，仅就合同或我们认为的一些重大事项请法律顾问把关，加之地勘行业的特殊性，一般律师不懂地勘单位经营模式和管理现状，不能有针对性地提供法律意见，对地勘单位的重大决策造成不了应有的影响，无法全面识别地勘单位存在的法律风险，更谈不上采取有效的防范和控制措施。因此我认为要想全面发挥法律顾问的作用，就必须请法律顾问进入地勘单位的管理层，了解地勘单位运营的全过程，有条件的地勘单位可以组建自己专门的法律部门，在合同的审核、签订、履行等环节，在投资、合作等项目中随时预防法律风险的产生，将纠纷的诱因消灭在初始阶段，从而对地勘单位的法律风险防范起到积极的作用。
五、妥善处理法律风险防范和事业发展中的辩证关系
搞经营总是会存在风险的，做好地勘单位法律风险防范的最终目的，并不是单纯追求所有的法律风险最小化。风险与收益往往是相互对立的，高收益往往伴随着高风险，但是在社会主义市场经济法制建设尚需完善的今天，如果一味强调降低和消除所有的法律风险，将使地勘单位坐失商机，这样必然影响到事业的发展。反之，如果片面追求利益最大化，忽视法律风险的防范，也会给地勘单位带来重大损失。因此，要以法律规范框架为基础，正确处理好事业发展与风险承受能力之间的关系，既不能片面强调业务开拓、业务竞争、业务创新而忽视法律风险防范，也不能片面、无原则地强调业务发展而不尊重法律，埋下风险隐患。如何把握这个度，需要我们在经营实践中去摸索与把握。

8. 地质勘探单位企业化进程中的财务风险管理

王柏义
(河南省有色金属地质矿产局第六地质大队)
地勘单位是我国众多经济实体的重要组成部分，也是我国经济体制改革涉及的重要方面和部门。近年来，我国地勘单位事业编制企业化管理模式不断深化，企业化、市场化程度不断提高，地勘单位规模化、多元化的经营策略尤为明显，特别是2006年1月20日《国务院关于加强地质工作的决定》的发布，极大地推动了地勘队伍的发展。但与此同时，在大力发展地质勘查、矿业开发、工勘岩土施工、拓展多种经营的同时，必须加强管理和控制，谨慎对待各类风险，尤其是财务风险。
一、地勘单位在企业化进程中所面临的主要财务风险及其来源
企业财务风险是地勘单位企业化进程中无法回避的客观存在。地勘单位财务风险是指在地勘单位的财务活动中，由于各种不确定因素的影响，使地勘单位财务收益与预期收益发生偏离，因而造成损失的可能性。包括筹资风险、投资风险、资金回收风险、收益分配风险等。导致这些风险出现的原因主要有以下几个方面。
1.因缺乏公司发展战略或因发展战略偏差导致的财务风险
地勘单位改企转制前，大都享有一定的政策保护，业务有一定的地区与部门的划分，其行业垄断地位使其小富即安，缺乏风险意识。在市场经济意识缺乏的情况下，发展战略目标不适应或欠准确，表现在:业务组合不尽合理，市场定位不够明确，市场经营能力比较低;相对而言，不具备竞争力的业务占据了有限的财务资源，赢利模式较为单一等。因此在企业化进程中，其自身的弊端凸显，给企业带来潜在的财务风险。另外，即使有了发展战略目标，而面临目标市场的重大变化，却缺少应变修正能力，无法进行市场战略、产品战略、经营模式的有效调整，因而就有可能把企业推向财务风险的风口浪尖。
2.地勘单位经营业务的获利能力及其稳定性欠佳
我们知道，地勘单位多为差额拨款的事业单位，地勘工作拨款首先用于确保离退休人员经费等其他经费支出，余下的部分作为地质项目财政资金实行效益核算，预算与实际的差额以“节余”反映。随着地勘单位企业化进程的加快，国拨地质勘查费的比重逐步缩小，相应的“节余”在“息税前盈余”中的比重也在降低。如果地勘单位没有建立起自身稳定的造血功能，无法持续向市场要“收益”，或者创造“收益”的能力不足，就会没有足够和持续的“息税前盈余”用来偿还利息费用，甚至于出现亏损;无法偿还借款本金及利息，出现由经营风险带来的财务风险。
3.财务结构不合理导致的财务风险
当前，地勘单位的筹资方式主要有吸收直接投资、利用留存收益、借入款项、商业信用、融资租赁等。同时《国务院关于加强地质工作的决定》明确指出:培育矿产资源勘查资本市场，支持符合条件的勘查开采企业在境内外上市融资。表明发行股票和债券同样适用于地勘单位。在此情况下，目前地勘单位财务结构不合理主要体现在:
第一，筹资方式选择不当，不同的筹资方式有不同优点和不足，地勘单位对此若未予以充分考虑并加以合理选择，就会增加额外费用(如违约造成信用损失)，直接或间接减少单位税前盈余，甚至亏损，形成财务风险。
第二，负债期限结构不当，地勘单位若将筹集的长期资金用于波动性资产，将短期资金用于永久性资产(包括永久性流动资产和固定资产)，造成资金到期期限与使用期间不匹配，过于保守或偏于激进，都可能带来利息费用过高或负债本金偿还困难的问题。
4.市场信息的不对称
地勘单位的经营决策有赖于企业外部的各种市场信息。一般来讲，在市场经济条件下，市场发育程度越高，信息的透明度也就越高，但在我国市场经济发育不健全的条件下，市场信息透明度偏低，地勘单位又面临买方市场、同行业竞争、会计信息失真等诸多因素导致的市场信息不对称，这将增加企业财务风险的可能。同时，由于取得信息的成本过高，或者因为有些信息根本无法取得，使得地勘单位管理者在作出经营决策时对许多情况不甚了解，从而导致了对客户的信用评估误差，产生财务风险。
二、地勘单位在企业化进程中防范财务风险的基本对策
无论企业处于生存、发展、盈利的哪一个阶段，财务风险的防范与化解始终是一个重要的议题，控制、防范和化解财务风险是确保企业在激烈竞争中处于不败地位的前提条件。因此地勘单位在企业化进程中必须深入调查、分析和判断风险程度，采取各种措施，有效防范、控制、化解和规避由企业内、外部影响因素和主、客观因素造成的风险，减少风险损失，提高经营的有效性。
1.建立科学的企业化战略，同时在实施中注意纠正其偏差
随着企业化进程中出现的各种变化，应不断通过增强市场意识，培养市场能力，提高对客户的服务水平，特别是对掌握地勘项目的最大客户———政府部门，更应加强和提高服务水平。针对政策变化因素，地勘单位要加快经营模式转型，进行企业化的经营管理和技术创新，抓住行业转型和升级的政策机会，提高团队管理和项目管理的能力。针对地质市场中冲击较大的勘察市场，必须培养勘察技术和管理的输出能力。在财务监管方面，要重视并做好企业的纳税筹划工作，合理节税，避免因经营过程不规范而导致的纳税风险。
2.树立风险意识，强化职能管理和监控
树立风险意识，强化职能管理和监控既是防范财务风险的重要措施，也是确保企业财产安全的有效手段。主要要做好以下几个方面工作:
一是建立风险责任制。企业主管领导对单位经营风险要负总责，注重风险管理，重点把握重大财务收支、对外投资、资产处置等的决策与控制。
二是发挥财务科长的监控作用，防范财务风险。财务科长作为第一管理者的参谋和助手，财务管理是财务科长的重要职责，要严格履行职责，注重调查研究，参与重大经营决策，完善财务制度，防范财务风险。
三是发挥财务部门的监控作用。规范企业财务管理，制定切实可行的内部财务管理办法、内部会计控制规范等，完善资金管理，控制贷款和担保规模。可成立资金结算中心，集中开户，统一管理，规范结算纪律，增强防范风险意识。
3.强化地勘单位经营业务的获利能力及其稳定性，规避由经营风险产生的财务风险
由于国拨地勘项目费是国家预算安排的，具有硬约束的性质，地勘单位很难改变，而且由地勘项目费形成的节余也较为有限，因此，在地勘单位走向企业化的条件下，需要地勘单位本身具备额外的“造血功能”，以持续稳定地创造“收益”，保障债务本金及其利息的偿还。地勘单位额外的“造血功能”，是指地勘单位广泛意义上的经营业务所具备的获利能力。广义上的地勘单位经营业务，包括矿权经营，矿业开发，工勘施工，地质测绘、测试，地质技术服务，其他多种经营和对外投资，等等。地勘单位既要发扬自身优势，做好地质技术工作和其他专业技术服务，又要面向市场，实现地质成果商品化、专业技术服务市场化、多种经营和对外投资项目效益化，从而规避经营风险，赚取利润。如某地勘单位在矿权经营中，按照规定转让程序并经过数轮谈判，高价转让了一项矿业权，转让价超过评估价数倍，在扣除了按规定转增国家基金部分和上交主管部门价款后，形成了高额的收益。
4.强化财务人员的风险意识，提高财务人员的风险控制能力
首先，要培养财务人员发现、了解、识别管理活动中尚未显现的各种风险及其可能带来严重后果的风险识别能力。
其次，要培养财务人员运用专业技术和现代化管理手段从数量上进行充分估计与衡量的风险检测能力。
再次，要培养财务人员正确处理常规风险活动和意外风险事项的风险应变能力。
最后，要培养财务人员综合运用各种风险控制方法，细化落实风险决策措施的应用能力。
5.强化风险管理，建立健全收款制度
用集权控制重大风险和保障发展战略实施，分权保证各生产部门理财的积极性。做到现金流管理细化，坚持资金预算，从年报过渡到月报，并进行预测管理;建立信用管理体系;应收账款的管理责任落实到部门与相关业务人员，款项的回收与其绩效考核挂钩，同时对占用企业资金的拖欠款进行清结，保证其及时回收;预付账款严格审核，大额资金支付必须提请资金支付计划，对无计划，无合同，单证不全或不一致的坚决拒付;加强合同管理，控制业务执行中的风险等。
三、结论
综上所述，地质勘探单位在新的市场环境下，必须转变观念，重新审视企业的财务风险，牢固树立财务风险管理的战略管理观，把握全局，做到全员控制、全过程控制，并足够重视潜在的财务风险，这样才能为企业减少风险与损失，取得企业快速稳妥的发展。那种认为“规范”会阻碍地勘单位的企业化进程的观念是错误的，实际上规范财务管理行为既是依法理财的基本要求，更是防范财务风险、促进地勘单位的企业化进程的有效途径。支持地勘单位的企业化进程是财务工作的出发点与归宿，如果只强调地勘单位的企业化进程，为眼前的利益，不讲原则，不顾法规约束，踩红线，闯红灯，即使地勘单位的企业化进程有了一定的发展，由于财务风险的迅速膨胀所引起的财务秩序混乱，必然会导致业务工作秩序的混乱，最终阻碍地勘单位的企业化进程的推进。