实际利率的计算公式

1. 实际利率的计算公式

算法\x0d\x0a实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:\x0d\x0a1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的账面价值 * 实际利率\x0d\x0a2、按照面值计算的利息 = 面值 *票面利率\x0d\x0a3、在溢价发行的情况下，当期溢价的摊销额 = 按照面值计算的利息 - 按照实际利率计算的利息费用\x0d\x0a4、在折价发行的情况下，当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用 - 按照面值计算的利息\x0d\x0a注意: 期初债券的账面价值 =面值+ 尚未摊销的溢价或 - 未摊销的折价。如果是到期一次还本付息的债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。\x0d\x0a实际利率法又称“实际利息法”，是指每期的利息费用按实际利率乘以期初债券帐面价值计算，按实际利率计算的利息费用与按票面利率计算的应计利息的差额，即为本期摊销的溢价或折价。\x0d\x0a首先计算实际利率，（59×5+1 250）/（1+R）^5=1 000，得出R=9.09%，此时不编制“实际利率法摊销表”。\x0d\x0a1.购入债券，分录如下：\x0d\x0a借：20×0年1月1日，持有至到期投资——成本 1250\x0d\x0a贷：银行存款1 000\x0d\x0a持有至到期投资——利息调整 250；\x0d\x0a2. 20×0年12月31日，按照实际利率法确认利息收入，此时，“持有至到期投资”的账面价值=1 250－250=1 000，分录如下：\x0d\x0a借：持有至到期投资——应计利息1 250×4.72%=59\x0d\x0a持有至到期投资——利息调整借贷差额=31.9\x0d\x0a贷：投资收益1 000 ×9.09%=90.9；\x0d\x0a3. 20×1年12月31日，按照实际利率法确认利息收入，此时，“持有至到期投资——成本”借方余额=1 250，“持有至到期投资——应计利息”借方余额=59，“持有至到期投资——利息调整”贷方余额=250－31.9=218.9，因此，其账面价值=1 250+59－218.9=1 090.9，\x0d\x0a实际上账面价值可以根据“持有至到期投资”的总账余额得到，\x0d\x0a借：持有至到期投资——应计利息 1 250×4.72%=59\x0d\x0a持有至到期投资——利息调整借贷差额=40.16\x0d\x0a贷：投资收益1 090.9×9.09%=99.16；

2. 实际利率的计算公式

算法\x0d\x0a实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:\x0d\x0a1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的账面价值 * 实际利率\x0d\x0a2、按照面值计算的利息 = 面值 *票面利率\x0d\x0a3、在溢价发行的情况下，当期溢价的摊销额 = 按照面值计算的利息 - 按照实际利率计算的利息费用\x0d\x0a4、在折价发行的情况下，当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用 - 按照面值计算的利息\x0d\x0a注意: 期初债券的账面价值 =面值+ 尚未摊销的溢价或 - 未摊销的折价。如果是到期一次还本付息的债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。\x0d\x0a实际利率法又称“实际利息法”，是指每期的利息费用按实际利率乘以期初债券帐面价值计算，按实际利率计算的利息费用与按票面利率计算的应计利息的差额，即为本期摊销的溢价或折价。\x0d\x0a首先计算实际利率，（59×5+1 250）/（1+R）^5=1 000，得出R=9.09%，此时不编制“实际利率法摊销表”。\x0d\x0a1.购入债券，分录如下：\x0d\x0a借：20×0年1月1日，持有至到期投资——成本 1250\x0d\x0a贷：银行存款1 000\x0d\x0a持有至到期投资——利息调整 250；\x0d\x0a2. 20×0年12月31日，按照实际利率法确认利息收入，此时，“持有至到期投资”的账面价值=1 250－250=1 000，分录如下：\x0d\x0a借：持有至到期投资——应计利息1 250×4.72%=59\x0d\x0a持有至到期投资——利息调整借贷差额=31.9\x0d\x0a贷：投资收益1 000 ×9.09%=90.9；\x0d\x0a3. 20×1年12月31日，按照实际利率法确认利息收入，此时，“持有至到期投资——成本”借方余额=1 250，“持有至到期投资——应计利息”借方余额=59，“持有至到期投资——利息调整”贷方余额=250－31.9=218.9，因此，其账面价值=1 250+59－218.9=1 090.9，\x0d\x0a实际上账面价值可以根据“持有至到期投资”的总账余额得到，\x0d\x0a借：持有至到期投资——应计利息 1 250×4.72%=59\x0d\x0a持有至到期投资——利息调整借贷差额=40.16\x0d\x0a贷：投资收益1 090.9×9.09%=99.16；

3. 实际利率的计算公式

1、存款实质利率：
根据费雪方程式，在存款期间的实质利率是：ir=in−p；其中p=该段期间的实质通货膨胀率
2、预期实质利率：
而投资的预期实质回报是：ir=in−pe；in=名义利率，ir=实质利率，pe=期间的预期通货膨胀率。
3、实际贷款利率
设i为当年存贷款的名义利率，n为每年的计息次数，实际贷款利率r(n)为r(n)=（1+i/n）^n-1
当n趋于无穷大时，i则为连续复利利率，若欲使到期的连续复利i与实际利率r存款收益相同，则r应满足r=exp(i)-1
当涉及名义利率、通胀率时，实际利率为：1+名义利率=（1+通胀率）×（1+实际利率）

扩展资料：
实际利公式为：1+名义利率=（1+实际利率）*（1+通货膨胀率），也可以将公式简化为名义利率－ 通胀率（可用CPI增长率来代替）。
一般银行存款及债券等固定收益产品的利率都是按名义利率支付利息，但如果在通货膨胀环境下，储户或投资者收到的利息回报就会被通胀侵蚀。
参考资料来源：百度百科-实际利率

4. 实际利率的计算公式

实际利率的计算公式是：1+名义利率=（1+实际利率）*（1+通货膨胀率），也可以将公式简化为名义利率=实际利率+通胀率（可用CPI增长率来代替）。
实际利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。哪一个国家的实际利率更高，则该国货币的信用度更好，热钱向那里走的机会就更高。比如说，美元的实际利率在提高，美联储加息的预期在继续，那么国际热钱向美国投资流向就比较明显。

投资的方式也很多，比如债券，股票，地产，古董，外汇……。其中，债券市场是对这些利率和实际利率最敏感的市场。可以说，美元的汇率是基本上跟着实际利率趋势来走的。当物价稳定时，名义利率和实际利率是一致的。

但是，当出现通货膨胀时，经济代理人需要对这两种利率加以区别，一般估计实际利率的办法是，名义利率减去以某种标准得出的国内通货膨胀的变动率。在利率由行政当局确定的国家，政策制订者可以调整名义利率，设法使实际利率保持正数，这样可以对储蓄起到鼓励作用，可以增加金融媒介作用，还可以促进金融市场的统一。

5. 实际利率的计算公式

名义 利率 并不是投资者能够获得的真实 收益 ，还与货币的购买力有关。如果发生通货膨胀，投资者所得的货币购买力会贬值，因此投资者所获得的真实收益必须剔出通货膨胀的影响，这就是实际利率。
 
 实际利率，指物价水平不变，从而货币购买力不变条件下的利息率。名义利率与实际利率存在着下述关系：
 
 1、当计息周期为一年时，名义利率和实际利率相等，计息周期短于一年时，实际利率大于名义利率。
 
 2、名义利率不能是完全反映资金时间价值，实际利率才真实地反映了资金的时间价值。
 
 3、名义利率越大，周期越短，实际利率与名义利率的差值就越大。
 
 实际利率是指物价不变，从而货币购买力不变的情况下的利息率。但是物价上涨是世界的一种普遍趋势。
 
 因此，所谓名义利率是指包括了补偿通货膨胀风险的利率。
 
 两者之间的关系如下：实际利率=(1+名义利率)÷(1+通货膨胀率)-1。

6. 实际利率的计算公式

实际 利率 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。
 
 实际利率i=(1+r/m)^(m-1)，r表示名义利率，m表示计息次数。

7. 实际利率的计算公式

r=(1+i/m)m-1     注意是（1+i/m)的m次方
  m:1年中的计息周期数
  i：名义利率
  R:实际利率

8. 实际利率计算公式是怎样的

实际利率计算公式：
 
 实际利率=（1+名义利率）÷（1+通货膨胀率）-1。
 
 实际利率是指在物价不变且购买力不变的情况下的利率，或者是指当物价有变化，扣除通货膨胀补偿以后的利息率。
 
 名义利率，是央行或其它提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率，即利息(报酬)的货币额与本金的货币额的比率。 
 
 通货膨胀率也称为物价变化率 ，是货币超发部分与实际需要的货币量之比,用以反映通货膨胀、货币贬值的程度。