股权转让印花税和个人所得税如何缴纳

1. 股权转让印花税和个人所得税如何缴纳

法律分析：股权转让个人所得税核定缴纳，印花税就按核定的股权转让收入的0.05%计算缴纳产权转移书据印花税。这个印花税是对签订股权转让协议的双方征收的。根据《个人所得税法》规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《中华人民共和国公司法》第一百四十条 无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。

2. 股权转让缴纳印花税和个人所得税金额？

公司之前是个人独资，注册认缴100W，未实缴。如果以80W元的价格转让49%的股权，需要缴纳的个人所得税=（80w-100w*49%）*20%=6.2w
公司没有实际入资的资金转让方、受让方都不用缴纳印花税

3. 个人股权转让交印花税和所得税吗

股权转让需要交印花税和所得税。
1、印花税的纳税范围包括：
(一)购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；
(二)产权转移书据；
(三)营业账簿；
(四)权利、许可证照；
(五)经财政部确定征税的其他凭证。
2、个人所得税的纳税范围包括：
(一)工资、薪金所得；
(二)劳务报酬所得；
(三)稿酬所得；
(四)特许权使用费所得；
(五)经营所得；
(六)利息、股息、红利所得；
(七)财产租赁所得；
(八)财产转让所得；
(九)偶然所得。
一、股权转让协议的基本内容有哪些？
1、转让方与受让方的名称、住所、法定代表人的姓名、职务、国籍等
2、公司简况及股权结构
3、转让方的告知义务
4、股权转让的份额，股权转让价款及支付方式
5、股权转让的交割期限及方式
6、股东身份的取得时间约定
7、股权转让变更登记约定，实际交接手续约定
8、股权转让前后公司债权债务约定
9、股权转让的权利义务约定
10、违约责任
11、适用法律争议解决
12、通知义务、联系方式约定
13、协议的变更、解除约定
14、协议的签署、生效
15、订立时间、地点
二、股权转让后办理变更登记需要准备哪些材料？
1、新股东的主体资格证明或者自然人身份证明；
2、经法定代表人签署的变更登记申请书；
3、作出变更决议或者决定的文件；
4、其他需要提交的文件。

4. 股权转让印花税和个人所得税如何缴纳，缴多少

股权转让个人所得税核定缴纳，印花税就按核定的股权转让收入＊0．05％计算缴纳产权转移书据印花税。这个印花税是对签订股权转让协议的双方征收的。根据个人所得税法规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20％的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。股权转让注意事项股权转让是股东（转让方）与他人（受让方）双方当事人意思表示一致而发生的股权转移。由于股权转让必须是转让方、受让方的意思一致才能发生，故股权转让应为契约行为，须以协议的形式加以表现。那么我们在股权转让中应该注意哪些的问题，新《公司法》第33条规定，有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：
（一）股东的姓名或者名称及住所；
（二）股东的出资额；
（三）出资证明书编号。记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。新《公司法》第140条、记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。记名股票的转让，由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东大会召开前三十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。根据《公司法》第33条和第140条的规定，将股权转让结果记载于股东名册、公司章程修改、变更工商登记等事项是公司的义务。公司董事负有及时办理的义务，公司的其他股东负有配合、协助的义务。公司未及时履行义务的，受让人可以起诉公司，公司应承担相应的责任。但公司没有义务去监督或判定转让合同约定的其他义务的履行情况。转让方在履行通知义务后，除有特别约定外，转让方的主要义务履行完毕，至于公司及其他股东采取什么样的态度和行动，往往不在转让方的控制之中。受让方不能正常取得股东身份或行使股东的权利，转让方对此没有过错的，就不用承担因此而产生的后果，法院也不应支持受让方以上述原因要求解除合同的请求。公司怠于或拒绝履行义务使受让方不能正常取得股东身份或行使股东权利的，受让方的权利可以通过起诉公司和或董事得到法律救济。法院可判令公司和或董事履行法律规定的义务，排除对股东行使权利的妨碍。

5. 个人股权转让印花税怎么算

股权转让个人所得税核定缴纳，印花税就按核定的股权转让收入＊0．05％计算缴纳产权转移书据印花税。这个印花税是对签订股权转让协议的双方征收的。
根据个人所得税法规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20％的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
一、股权转让需要缴纳印花税吗
《印花税暂行条例》中的印花税税目表中已经明确规定，产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用、专利权、专有技术使用权等转移书据，按所载金额万分之五来贴花。
财税［1988］255号文件第五条规定：产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。
国税发［1991］155号文件第十条规定：财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。
《办法》第五条规定，个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。受让方无论是企业还是个人，均应按个人所得税法规定认真履行扣缴税款义务。
二、印花税如何申报
（一）自行申报。纳税人、扣缴义务人按照规定的期限自行到税务机关办理纳税申报手续，是一种传统的申报方式。
（二）邮寄申报。经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人使用统一规定的纳税申报特快专递信封，通过邮政部门办理交寄手续，并向邮政部门索取收据作为申报凭证。
（三）电文申报。数据电文，是指税务机关批准的纳税人经由电子手段、光学手段或类似手段生成、储存或传递信息的电子方式。这些手段包括电话语音、电子数据交换和网络传输等。

6. 股权转让印花税和个人所得税如何缴纳

股权转让个人所得税核定缴纳，印花税就按核定的股权转让收入的0.05%计算缴纳产权转移书据印花税。这个印花税是对签订股权转让协议的双方征收的。根据《个人所得税法》规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
一、属于个人股权转让按哪些规定纳税
属于个人股权转让，按下列规定纳税：
1、营业税。股权转让不征收营业税；
2、个人所得税。原股东取得股权转让所得的，按财产转让所得项目征收个人所得税；
3、印花税。企业股权转让所建立的书据，双方根据产权转让计算印花税。
属于企业股权转让的，按下列规定缴纳税款：
1、营业税。股权转让不征收营业税；
2、企业所得税。企业股权投资转让所得应纳入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税；
3、印花税。企业股权转让所建立的书据，双方根据产权转让计算印花税。
二、股权转让税金怎么算
股权转让税费根据受让的主体不同，交纳的税金数额也有所差别，计算方式和依据都由有关的法律来规定。个人转让股权是现在市场经济中常见的经济行为，股权转让所得如何纳税往往成为很多股东关心的问题，因为很多股权涉及的金额往往比较大，交易设计不好，会多缴纳很多税。股权属于财产权一种，根据我国《个人所得税法》及其《实施条例》的规定，个人股权转让所得，应按“财产转让所得”的项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率计算缴纳个人所得税。股东进行股权转让时，只需要缴纳个人所得税。但如果是公司进行股权转让的话就会涉及企业所得税和营业税，印花税，因为企业进行股权转让涉及的利益并非股东个人的，所以进行利益计算时更为复杂。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《中华人民共和国公司法》第一百四十条无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。

7. 股东股权转让的个人所得税和印花税怎么做会计分录，完

股权转让是股东行为，不应该进公司帐啊，一般不要做会计分录。股东股权转让的个人所得税和印花税，完税凭证上是股东个人，故为代缴性质，如果是企业代缴的话，会计分录如下：
代缴个人所得税和印花税时：
借：其他应收款-XXXX
贷：银行存款
股东付代缴个人所得税和印花税时：
借：库存现金或者银行存款
贷：其他应收款--XXXX

8. 股权转让所得税及印花税怎么计算的？

如果是股票转让的话，印花税按0.1%单向征收，卖出方缴纳；股票转让所得税，暂不征收。
如果是普通的股权转让，按产权转移数据处理，征收0.05%的印花税，双方均缴纳。个人转让的，依“财产转让所得”征收个税；是企业的，作为企业的投资收益并入企业利润纳税。