借:主营业务税金及附加 贷:银行 你上期少计提了,这个月肯定已经付出去了,如果你没有按照银行出账的金额做付款凭证,直接补做进费用就可以了 如果你直接:借应交税金 贷银行 (全额)的话,那就按照1楼的也可以 我记得水利基金好像是别的省的附加税,所以放主营业务税金及附加 补充,关键看你准备怎么做。比如你应该交100.09水利基金,但是上个月只计提了100,报税报的也是100.09.那么看你准备怎么做: 1,我推荐直接:借:应交税金 100 主营业务税金及附加 0.09 贷:银行存款 100.09 2,之前的1楼是推荐 借:应交税金100.09 贷:银行存款 100.09 借:主营业务税金及附加 0.09 贷:应交税金 0.09