已经票面利率 市场利率怎么算

1. 已经票面利率 市场利率怎么算

1、该债券溢价3000;
2、票面应计利息=80000*12%*5=48000;
3、则按市场利率计算应计利息=48000-3000=45000;
4、市场利率=45000/5/80000=11.25%

2. 实际利率同票面利率的区别是什么？在实际的会计核算过程中有什么区别呢？

　　会计学中的实际利率不考虑通货膨胀因素，是指实际的银行利率，票面利率一般是指债券等有价证券票面标注的利息率，两者通常情况下是不相等的。
　　在会计核算中，两者的差别体现在利息费用的计算以及债券折价溢价的摊销上。
　　理论上讲，债权的发行价等于债权未来现金流以当前银行利率为折现率，得到的现值之和，举个例子说明，1000元的债权，票面利率为10%，银行利率为5%（实际利率），这样每年，投资者会得到100元债权利息收入和第十年1000元的本金返还，由于时间是有时间价值的，今年的100元，存银行里，明年就会得到105元（即今年的100元就是明年105元的现值=105/(1+5%)）这样，换算下来的未来10年现金流的现值总和为772.17+613.91=1386，也就是说，公允上讲，该债券的发行价格是1386元，
　　会计记录中第一年会计费用为账面价值1368*5%=68.4  利息支出为1000*10%=100
　　债权溢价摊销为  100-68.4=31.6    那么第一年末债权的账面价值为
　　1368-31.6=1336.4
　　第二年 会计费用为上一年债权账面价值*银行利率
　　利息支出==1000*10%=100   溢价摊销=100-会计费用
　　年末债权账面价值=年初债权账面价值-溢价摊销
　　第三年
　　第四年
　　。。。
　　由于会计复式记账原则，第一期会计分录为
　　借：利息费用68.4
　　公司债券溢价摊销31.6
　　贷：现金     100
　　以下的相同，偿付公司债会计分录：
　　借：应付公司债券：1000
　　贷： 现金     1000

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3. 已知票面利率和实际利率求实际发行价格

所谓债券发行就是未来现金流折现值，未来六年，每年的利率是6000W*6%=360W， 所以，依次为360W/(1+5%)^1,  360W/(1+5%)^2,  360W/(1+5%)^3......360W/(1+5%)^5, 然后6000W/(1+5%)^5， 具体结果，把上面的东西弄excel 里面很容易算出来。
最后计算和就是了， 你这个公式应该表达的是这个意思，只是书写的方式不一样罢了。

4. 实际利率同票面利率的区别是什么？在实际的会计核算过程中二者有什么区别？

　　会计学中的实际利率不考虑通货膨胀因素，是指实际的银行利率，票面利率一般是指债券等有价证券票面标注的利息率，两者通常情况下是不相等的。
　　在会计核算中，两者的差别体现在利息费用的计算以及债券折价溢价的摊销上。
　　理论上讲，债权的发行价等于债权未来现金流以当前银行利率为折现率，得到的现值之和，举个例子说明，1000元的债权，票面利率为10%，银行利率为5%（实际利率），这样每年，投资者会得到100元债权利息收入和第十年1000元的本金返还，由于时间是有时间价值的，今年的100元，存银行里，明年就会得到105元（即今年的100元就是明年105元的现值=105/(1+5%)）这样，换算下来的未来10年现金流的现值总和为772.17+613.91=1386，也就是说，公允上讲，该债券的发行价格是1386元，
　　会计记录中第一年会计费用为账面价值1368*5%=68.4  利息支出为1000*10%=100
　　债权溢价摊销为  100-68.4=31.6    那么第一年末债权的账面价值为
　　1368-31.6=1336.4
　　第二年 会计费用为上一年债权账面价值*银行利率
　　利息支出==1000*10%=100   溢价摊销=100-会计费用
　　年末债权账面价值=年初债权账面价值-溢价摊销
　　第三年
　　第四年
　　。。。
　　由于会计复式记账原则，第一期会计分录为
　　借：利息费用68.4
　　公司债券溢价摊销31.6
　　贷：现金     100
　　以下的相同，偿付公司债会计分录：
　　借：应付公司债券：1000
　　贷： 现金     1000

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5. 实际利率同票面利率的区别是什么？在实际的会计核算过程中二者有什么区别？

　　会计学中的实际利率不考虑通货膨胀因素，是指实际的银行利率，票面利率一般是指债券等有价证券票面标注的利息率，两者通常情况下是不相等的。\x0d\x0a　　在会计核算中，两者的差别体现在利息费用的计算以及债券折价溢价的摊销上。\x0d\x0a　　理论上讲，债权的发行价等于债权未来现金流以当前银行利率为折现率，得到的现值之和，举个例子说明，1000元的债权，票面利率为10%，银行利率为5%（实际利率），这样每年，投资者会得到100元债权利息收入和第十年1000元的本金返还，由于时间是有时间价值的，今年的100元，存银行里，明年就会得到105元（即今年的100元就是明年105元的现值=105/(1+5%)）这样，换算下来的未来10年现金流的现值总和为772.17+613.91=1386，也就是说，公允上讲，该债券的发行价格是1386元，\x0d\x0a　　会计记录中第一年会计费用为账面价值1368*5%=68.4  利息支出为1000*10%=100\x0d\x0a　　债权溢价摊销为  100-68.4=31.6    那么第一年末债权的账面价值为\x0d\x0a　　1368-31.6=1336.4\x0d\x0a　　第二年 会计费用为上一年债权账面价值*银行利率\x0d\x0a　　利息支出==1000*10%=100   溢价摊销=100-会计费用\x0d\x0a　　年末债权账面价值=年初债权账面价值-溢价摊销\x0d\x0a　　第三年\x0d\x0a　　第四年\x0d\x0a　　。。。\x0d\x0a　　由于会计复式记账原则，第一期会计分录为\x0d\x0a　　借：利息费用68.4\x0d\x0a　　公司债券溢价摊销31.6\x0d\x0a　　贷：现金     100\x0d\x0a　　以下的相同，偿付公司债会计分录：\x0d\x0a　　借：应付公司债券：1000\x0d\x0a　　贷： 现金     1000\x0d\x0a\x0d\x0a　　不知道这样的回答能否让您满意

6. 通俗一点解释实际利率法。。以及与票面利率的区别。

实际利率会减去市场通货膨胀率之后得到的真实利率来算利息。
票面利率是指你的利息会直接按照打在存单上的利率计算，只要按照规定存款，利息在存款之时就能算清楚准确。举例说，投资者持有面值1万元的债券，票面利率是4.75%，而利息是在每年6月1日和12月1日派发，那么他在这两天将各领到237.50元的利息。

扩展资料：

票面利率的规律：票面利率固定的债券通常每年或每半年付息一次。企业债券必须载明债券的票面利率。票面利率的高低在某种程度上不仅表明了企业债券发行人的经济实力和潜力，也是能否对购买的公众形成足够的吸引力的因素之一。
总之，债券价格、到期收益率与票面利率之间的关系可作如下概括：
票面利率<到期收益率，则债券价格<票面价值
票面利率=到期收益率，则债券价格=票面价值
票面利率>到期收益率，则债券价格>票面价值
实际利率的算法：实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价，其实溢折价的摊销额是倒挤出来的，计算方法如下:
1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的购买价款* 实际利率；
2、按照面值计算的利息 = 面值 *票面利率；
3、在溢价发行的情况下，当期溢价的摊销额 = 按照面值计算的利息 - 按照实际利率计算的利息费用；
4、在折价发行的情况下，当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用 - 按照面值计算的利息；
注意: 期初债券的账面价值 =面值+ 尚未摊销的溢价或 - 未摊销的折价。如果是到期一次还本付息的债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。
参考资料来源：百度百科-票面利率
参考资料来源：百度百科-实际利率法

7. 票面利率和实际利率的关系

一、票面利率就是债券上标明的利率，是用来报价的，而实际利率是指剔除通货膨胀率后投资者得到利息回报的真实利率，用来计算收益的。比如，一张1000元面值一年期的债券，票面利率10％，按票面利率计算应该支付的利息是100块。如果平价发行的话，投资者购入债券的成本是1000元，那么这个债券对于投资者来说他的实际利率同样是10％。如果折价发行，比如投资者以900块购入这张债券，那么相对于投资者来说，他的实际利率就100／900＝11。11％。二、票面利率的高低直接影响着证券发行人的筹资成本和投资者的投资收益，一般是证券发行人根据债券本身的情况和对市场条件分析决定的，而实际利率是伴随着通货膨胀的发生而变化。【拓展资料】票面利率表明了企业债券发行人的经济实力和潜力，越是经济实力较强的企业，其融资手段较多，其债券的票面利率就较低；而经济实力较弱的企业，其到期无法偿还债券的风险越大，因而由于风险贴水，其债券的票面利率就较高。同理，对于债券融资项目的收益率和风险这两个重要的评价指标，当收益率较高或风险较高时，票面利率就倾向于一个相对较高的水平。（由于考虑因素较多，不同公司不同时期不同项目条件下的结果不可比，所以上述说明均是在其他因素给定，而单一因素变化的条件下给出的）实际利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。哪一个国家的实际利率更高，则该国货币的信用度更好，热钱向那里走的机会就更高。比如说，美元的实际利率在提高，美联储加息的预期在继续，那么国际热钱向美国投资流向就比较明显。投资的方式也很多，比如债券，股票，地产，古董，外汇……。其中，债券市场是对这些利率和实际利率最敏感的市场。可以说，美元的汇率是基本上跟着实际利率趋势来走的。

8. 票面利率与实际利率的问题

会计学中的实际利率不考虑通货膨胀因素，是指实际的银行利率，票面利率一般是指债券等有价证券票面标注的利息率，两者通常情况下是不相等的。
　　在会计核算中，两者的差别体现在利息费用的计算以及债券折价溢价的摊销上。
　　理论上讲，债权的发行价等于债权未来现金流以当前银行利率为折现率，得到的现值之和，举个例子说明，1000元的债权，票面利率为10%，银行利率为5%（实际利率），这样每年，投资者会得到100元债权利息收入和第十年1000元的本金返还，由于时间是有时间价值的，今年的100元，存银行里，明年就会得到105元（即今年的100元就是明年105元的现值=105/(1+5%)）这样，换算下来的未来10年现金流的现值总和为772.17+613.91=1386，也就是说，公允上讲，该债券的发行价格是1386元，
　　会计记录中第一年会计费用为账面价值1368*5%=68.4  利息支出为1000*10%=100
　　债权溢价摊销为  100-68.4=31.6    那么第一年末债权的账面价值为
　　1368-31.6=1336.4
　　第二年 会计费用为上一年债权账面价值*银行利率
　　利息支出==1000*10%=100   溢价摊销=100-会计费用
　　年末债权账面价值=年初债权账面价值-溢价摊销
　　第三年
　　第四年
　　。。。
　　由于会计复式记账原则，第一期会计分录为
　　借：利息费用68.4
　　公司债券溢价摊销31.6
　　贷：现金     100
　　以下的相同，偿付公司债会计分录：
　　借：应付公司债券：1000
　　贷： 现金     1000

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