求：现金流量表模板

1. 求：现金流量表模板

　　现    金    流    量    表
　　企业名称：福建房更美陶板制造有限公司					单位：元
　　项       目	行次	金  额	项        目	行次	金  额
　　一、经营活动产生的现金流量：	1		               补充资料	35
　　销售商品、提供劳务收到的现金	2		1、将净利润调节为经营活动现金流量：	36
　　收到的税费返还	3		  净利润	37
　　收到的其他与经营活动有关的现金	4		加：*少数股东权益	38
　　现金流入小计	5	 -   	减：未确认的投资损失	39
　　购买商品、接受劳务支付的现金	6		加：计提的资产损失准备	40
　　支付给职工以及为职工支付的现金	7		  固定资产折旧	41
　　支付的各项税费	8		  无形资产摊销	42
　　支付的其他与经营活动有关的现金	9		  长期待摊费用摊销	43
　　现金流出小计	10		  待摊费用减少（减：增加）	44
　　经营活动产生的现金流量净额	11	 -   	  预提费用增加（减：减少）	45
　　二、投资活动产生的现金流量	12		  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	46
　　收回投资所收到的现金	13		  固定资产报废损失	47
　　取得投资收益所收到的现金	14		  财务费用	48
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金	15		  投资损失（减：收益）	49
　　收到的其他与投资活动有关的现金	16		  递延税款贷项（减：借项）	50
　　现金流入小计	17		  存货的减少（减：增加）	51
　　购建固定、无形资产和其他长期资产所支付的现金	18		  经营性应收项目的减少（减：增加）	52
　　投资所支付的现金	19		  经营性应付项目的增加（减：减少）	53
　　支付的其他与投资活动有关的现金	20		  其他	54
　　现金流出小计	21		  经营活动产生的现金流量净额	55	 -
　　投资活动产生的现金流量净额	22		2、不涉及现金收支的投资和筹资活动	56
　　三、筹资活动产生的现金流量：	23		  债务转为资本	57
　　吸收投资所收到的现金	24		  一年内到期的可转换公司债券	58
　　借款所收到的现金	25		  融资租入固定资产	59
　　收到的其他与筹资历活动有关的现金	26		  其他	60
　　现金流入小计	27			61
　　偿还债务所支付的现金	28			62
　　分配股利、利润和偿还利息所支付的现金	29		3、现金及现金等价物净增加情况：	63
　　支付的其他与筹资活动有关的现金	30		  现金的期末余额	64
　　现金流出小计	31		减：现金的期初余额	65
　　筹资活动产生的现金流量净额	32		加：现金等价物的期末余额	66
　　四、汇率变动对现金的影响	33		减：现金等价物的期初余额	67
　　五、现金及现金等价物净增加额	34	 -   	  现金及现金等价物净增加额	68	 -

2. 现金流量表的模板及编制方法

3. 现金流量表(范本)

一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”
1.销售商品、提供劳务收到的现金
=利润表中主营业务收入×(1+13%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额
2.收到的税费返还
=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数
3.收到的其他与经营活动有关的现金
=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)
具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：
收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)
=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }
公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4.购买商品、接受劳务支付的现金
=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+13%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)
5.支付给职工以及为职工支付的现金
=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”
6.支付的各项税费
=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目
即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7.支付的其他与经营活动有关的现金
=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付
二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”
1.收回投资所收到的现金
=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)
该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2.取得投资收益所收到的现金
=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
4.收到的其他与投资活动有关的现金
如收回融资租赁设备本金等。
5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。
6.投资所支付的现金
=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)
该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。
7.支付的其他与投资活动有关的现金
如投资未按期到位罚款。
三、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1.吸收投资所收到的现金
=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)
2.借款收到的现金
=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4.偿还债务所支付的现金
=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)
5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
四、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”
1.现金的期末余额
=资产负债表“货币资金”期末余额;
2.现金的期初余额
=资产负债表“货币资金”期初余额;
3.现金及现金等价物的净增加额
=现金的期末余额-现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
五、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”
1.净利润
该项目根据利润表净利润数填列。
2.计提的资产减值准备
=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注：直接核销的坏账损失，不计入。
3.固定资产折旧
=制造费用中折旧+管理费用中折旧
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4.无形资产摊销
=无形资产(期初数-期末数)
或=无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5.长期待摊费用摊销
=长期待摊费用(期初数-期末数)
或=长期待摊费用贷方发生额累计数
6.待摊费用的减少(减：增加)
=待摊费用期初数-待摊费用期末数
7.预提费用增加(减：减少)
=预提费用期末数-预提费用期初数
8.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。
9.固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
10.财务费用
=利息支出-应收票据的贴现利息
11.投资损失(减：收益)
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)
12.递延税款贷项(减：借项)
=递延税款(期末数-期初数)
13.存货的减少(减：增加)
=存货(期初数-期末数)
注：未考虑存货对外投资的减少。
14.经营性应收项目的减少(减：增加)
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额
15.经营性应付项目的增加(减：减少)
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)。

4. 现金流量表模板带公式

现金及现金等价物净额=资产负责表中货币资金期末金额-期初金额。
现金流量表中支付给职工及为职工支付的现金= 资产负债表中应付工资期末数-期初数+应付福利费期末数－期初数（统一在应付职工薪酬中核算）+本期为职工支付的工资和福利总额。（包含在销售费用，管理费用里面）。

扩展资料：
注意事项：
在发票没有录入现金流量表项的情况下，录入了付款单，系统不会产生现金流量表项。这时候需要先在发票上添加现金流量表项，然后重新编辑保存客户付款，才能够正常产生现金流量表项。
供应商预付款现金流量表项：本地化包目前无法自动生成现金流量表项，需要自己手工导入。
日记账现金流量表项：不能在银行类科目明细行上指定现金流量，必须在非银行类科目明细行上指定现金流量。
参考资料来源：百度百科-现金流量表

5. 现金流量表格怎样做

我是这样编制现金流量表的（看看对你有没有帮助）。 

第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数（一般企业并无其它形式的现金等价物），把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上，算出现金及现金等价物净增加额。 

第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项： 
1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资，这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了：若无变化，就不管它了；若有变化，看看是否关扯现金及金额多少。（要有其它投资，再看看其它投资项目就行了） 
2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系，根据这几个科目分析填列就行了 

第三步、上面做好后，现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。（根据公式：现金及现金等价物净增加额＝经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额） 

第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目，而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分，目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。 
1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出（如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等）。 
2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围，我的经验是这样：○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目；○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。 
3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确：若不正确，先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调；若还不正确，还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确，基本大功告成。 

第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 

1.销售商品、提供劳务收到的现金（以一般纳税人为例）按主营业务收入+主营业务收入*17%+（或－）应收帐款变动额计算。（若有其它业务收入也要算上） 
2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 
3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 
4. 支付的其他与经营活动有关的现金＝营业费用+管理费用－折旧部分－未支付现金的部分。 
5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金

6. 求一份现金流量表格式

　　现金流量表
　　编制单位：*******		         ****年度		单位：人民币元
　　项      目	行次	金   额	项      目	行次	金   额
　　一、经营活动产生的现金流量：			补充资料
　　销售商品、提供劳务收到的现金	1		1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
　　收到的税费返还	2		净利润	32
　　收到的其它与经营活动有关的现金	3		加：计提的资产减值准备	33
　　现金流入小计	4	0.00 	    固定资产折旧	34
　　购买商品、接受劳务支付的现金	5		    无形资产摊销	35
　　支付给职工以及为职工支付的现金	6		    长期待摊费用摊销	36
　　支付的各项税费	7		    待摊费用的减少（减：增加）	37
　　支付的其它与经营活动有关的现金	8		    预提费用的增加（减：减少）	38
　　现金流出小计	9	0.00 	    处置固定资产、无形资产和其它长期资产损失（减：收益）	39
　　经营活动产生的现金流量净额	10	0.00 	    固定资产报废损失	40
　　二、投资活动产生的现金流量：			    财务费用	41
　　收回投资所收到的现金	11		    投资损失（减：收益）	42
　　取得投资收益所收到的现金	12		    递延税款贷项（减：借项）	43
　　处置固定资、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额	13		    存货的减少（减：增加）	44
　　收到的其它与投资活动有关的现金	14		    经营性应收项目的减少（减：增加）	45
　　现金流入小计	15		    经营性应付项目的增加（减：减少）	46
　　购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金	16		    其它	47
　　投资所支付的现金	17		经营活动产生的现金流量净额	48	0.00
　　支付的其它与投资活动有关的现金	18
　　现金流出小计	19	0.00 	2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
　　投资活动产生的现金流量净额	20	0.00 	   以固定资产偿还债务	49
　　三、筹资活动产生的现金流量			   以投资偿还债务	50
　　吸收投资所收到的现金	21		   以固定资产进行长期投资	51
　　借款所收到的现金	22		   以存货偿还债务	52
　　收到的其它与筹资活动有关的现金	23		   融资租赁固定资产	53
　　现金流入小计	24	0.00 	   接受捐赠非现金资产	54
　　偿还债务所支付的现金	25
　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	26		3、现金及现金等价物净增加情况：
　　支付的其它与筹资活动有关的现金	27		 现金的期末余额	55
　　现金流出小计	28	0.00 	    减：现金的期初余额	56
　　筹资活动产生的现金流量净额	29	0.00 	    加：现金等价物的期末余额	57
　　四、汇率变动对现金的影响	30		    减：现金等价物的期初余额	58
　　五、现金及现金等价物增加额	31	0.00 	现金及现金等价物净增加额	59	0.00

7. 现金流量表模板带公式

现金及现金等价物净额=资产负责表中货币资金期末金额-期初金额。
现金流量表中支付给职工及为职工支付的现金=资产负债表中应付工资期末数-期初数+应付福利费期末数－期初数（统一在应付职工薪酬中核算）+本期为职工支付的工资和福利总额。（包含在销售费用，管理费用里面）。

扩展资料：
注意事项：
在发票没有录入现金流量表项的情况下，录入了付款单，系统不会产生现金流量表项。这时候需要先在发票上添加现金流量表项，然后重新编辑保存客户付款，才能够正常产生现金流量表项。
供应商预付款现金流量表项：本地化包目前无法自动生成现金流量表项，需要自己手工导入。
日记账现金流量表项：不能在银行类科目明细行上指定现金流量，必须在非银行类科目明细行上指定现金流量。
参考资料来源：百度百科-现金流量表

8. 现金流量表如何编写