三人合伙公司财务收支计划管理制度

1. 三人合伙公司财务收支计划管理制度

财务管理规则  □ 总 则  
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。  
第二条 公司财务部门的职能是：  
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。  
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。  
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。  (四)厉行节约，合理使用资金。  
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。  
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。  
(七)完成公司交给的其他工作。  
第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。  在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。  第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。  〖HT5，4”K〗□ 财务工作岗位职责〖HT〗  第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：  
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；  
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；  
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：  (四)承办公司领导交办的其他工作。  第六条 会计的主要工作职责是：  
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。  
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。  (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。  (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。  第七条 出纳的主要工作职责是：  (一)认真执行现金管理制度。  
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。  (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。  
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。  (六)配合会计做好各种帐务处理。  
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。  第八条 审计的主要工作职责是：  




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(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。  
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。  
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。  (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。  
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。  (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。  □ 财务工作管理  
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。  
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。  
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。  
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。  
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。  第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。  
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。  
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。  
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。  
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。  
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。  第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。  财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。  □ 支票管理  
第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。  
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。  
第二十一条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。  
第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。  凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。  
第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。   
费用报销管理规定   




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一、 费用报销单书写：  
1、 费用填写日期：填写实际送到财务部的日期。  2、 单据张数：附件+费用报销单。  （一） 费用内容：  
1、 购物：某日期、某某人去某地某物（型号、特征）用途、数量。  2、 工程合同：某公司在某处安装（维修、建设等）某某工程、某部份款。  3、 软件合同：某公司对某软件（系统）进行开发安装（维护）某部份款。  4、 手机话费：某某日期、某某人、某某号码实报话费。  （二） 金额填写：  1、 书写工整、涂改无效。  
2、 书写规范、大小需正确书写，正确封面顶。  小写例：正：¥1258.00 ¥1258.10  ¥1258 ¥1258.1  
大写例：正：¥1.258.10○X万壹仟贰佰伍拾捌元壹角零分  ¥258.00○X万○X仟贰佰伍拾捌元零角零分  错： ¥258.00 万¥仟贰佰伍拾捌元另角零分  ¥258.00 另万另仟贰佰伍拾捌元零角零分  
主管意见：1、先经部门领导签“情况属实”或其它更恰当的批示字样；然后由主管副总签核“同意报销”。  2、签名写全名，并签具日期。  二、 费用报销原始单据要求：  （一） 发票：  
1、 发票必须有宁波市鑫洋电器有限公司的抬头，不可以其他名称代替，或开错抬头等。  2、 发票必须填定明细，不可以笼统的填写，必要时需附清单， 清单须加盖供应商公章或财务章，但发票必须财务专用章或发票专用章。  3、 发票必须是通过正规途径取得。  
4、 购买物品，须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票背面签名，并附上“采购请购单”。  5、 发票填写必须完整，各户名、日期、摘要、金额、填票人、 收款人、供应商名称，“缺”一不可。  6、 其他附件  
6．1含复印件的必须交送原件与复印件校对，在由相关部门主管级以上人员不确认，签下“与原件核对无误某某人、某某年某某月某某日”方为有效附件。  6．2车修理及保养必须附修理厂的清单。  
6．3由仓库签收的物品，都必须有仓库的验收，并附“供应商的送货单”、“采购请购单”等。  6．4付工程合同尾款或1000元以上的维修款项，都必需填写完工报告，由副总经批示后方可作为有效的附件；1000元以下的维修款，有完工报告，由相关人确认后，由经手人部门经理签名。  注：各部门签订的经济合同，财务必须持原件一件。  三、 送审费用报销  
1、 必须单证齐全，不再允许凭发票或收据付款。  
2、 购材料须有收货人及验收人签名，且附上采购请购单。  费用报销程序（包括货款）（说见图1-1）  报销人：  
1、 有借支的费用报销将在一周内完成，延迟不报者先扣工资，若无特殊理由，将罚款50-200元。  2、 报销人可在费用报销送单三个工作日后进行追踪。  
3、 有经常性借支人员可采用“备用金”形式，开支后可按实报销，不冲销借款，长期保持500-1000的借款；借款可先由财务部审核。

2. 三个股东财务如何管理

一、三个股东财务如何管理不管多少个股东，财务负责人（财务总监）有董事会招聘任用，财务负责人向董事会负责，并承担责任．财务部门组成人员向社会招聘，择优选用，包括出纳员。既然是公司，就应该开列公司帐户，所有收入和支出都必须经过公司帐户，有出纳员管理现金和银行户头（支票等），印签章：财务专用章有财务总监管，法人章有总经理管，没有必要设置私人帐户，设置私人帐户不正规，也容易造成不必要的麻烦和漏洞．报销程序是：经办人填写报销凭证（附原始单证，大额支出须附情况说明或申请，由部门主管和总经理审批意见），部门主管审核签字，财务总监复核，总经理审批。最后，出纳员给予报销．注册资金1000万属于中小企业．应该实行规范化，制度化，人性化管理。
二、股东资格如何取得
（一）、原始取得指通过向公司出资或者认购股份而取得股东资格。原始取得又可分为两种情形：1．设立时的原始取得。即基于公司的设立而向公司投资，从而取得股东资格。通过这种方式取得股东资格的人包括有限公司设立时的全部发起人，股份公司设立时的发起人和认股人。2．设立后的原始取得。即在公司成立后，增资时，通过向公司出资或者认购股份的方式而取得股东资格。
（二）、继受取得继受取得，也称为传来取得或派生取得，即通过受让、受赠、继承、公司合并等途径而取得股东资格，取得股份的受让人、受赠人、继承人、继受人就成为公司的新股东。
（三）、善意取得善意取得是指股份的受让人，依据公司法所规定的转让方法，善意地从无权利人处取得股票，从而获得股东资格。由于善意取得不用依赖于转让人的意志就可直接取得股权，因此它是一种特殊的原始取得方式。一般来讲，股东资格的善意取得需同时满足以下条件：
（1）股票本身有效；
（2）股份具有可处分性，法律所禁止处分的股份不能构成善意取得；
（3）须从无权利人处取得，如果转让人为正当权利人，则无需启动善意取得制度；
（4）取得时主观上善意，无恶意或重大过失，若明知或怠于注意让与人无权利之事实而取得股票，不能取得股权；
（5）依法律规定的股票转让方法取得股票，记名股票以背书方式取得，无记名股票交付即可。股东出资创办作为社团法人的公司，成为该法人成员，因而取得社员权。社员权是一种独立类型的权利，包括财产权和管理参与权。社员权既不同于传统私法中纯粹的物权或债权，又不同于传统私法中纯粹的人格权或身份权。社员权谓之权利，其实更像一种资格或权限，其实质是团体中的成员依其在团体中的地位而产生的具有利益内容的权限。